IRP퇴직연금이란 무엇이며 장점과 잔점에 대해서 알아보자

IRP퇴직연금이란 무엇이며 장점과 잔점에 대하여 알아봅시다

최근 퇴사를 하면서 퇴직금을 받게 되었습니다. 저는 퇴직연금에 가입을 하여 퇴직금을 받고 있었는데요. 오랜기간 일을 하면서 나오는 큰 돈이기 때문에 매우아주 기다리고 있었습니다. 더 오래 일한다음에 은퇴하면서 받으면 더 좋겠지만 사람 일이라는게 마음대로 되는거는 아니더라구요. 당장 큰돈이 필요하기도 하고 어차피 일할 기간은 더 많이 남아 있으니 최근 퇴직금을 받아서 활용을 해보자 싶었습니다. 근데 이 퇴직금이라고 하는게 제가 받게 되면 세금이 발생을 하더라구요? 이번에는 그렇다면 퇴직연금을 받을 때 일어나는 세금이 얼마나 되는지에 관하여 분석해 보도록 하겠습니다.

근로기간과 연금액

퇴직연금의 금액은 대체로 근로자의 근속년수, 마지막 급여, 그리고 납입 기간과 납입액에 따라 달라집니다. 특히 DB Defined Benefit 퇴직연금의 경우, 특정 공식에 따라 연금액이 산정되는데, 이 공식은 대체로 근속년수와 마지막 급여를 기반으로 합니다. 따라서 적절한 근로기간을 채우지 못하면 연금액에 불리할 수 있습니다. 예를 들어, 일정 근속년수를 채우지 못하면 연금 수령액이 크게 줄어들 수 있습니다.

IRP 개인형 퇴직연금

개인형 퇴직연금은 근로자가 재직 중 자율로 가입할 수 있으며 이직 시 받은 퇴직급여를 계속 적립 및 운용할 수 있는 퇴직연금제도입니다. 즉 퇴직급여를 바로 사용하지 않고 은퇴할 때까지 운용할 수 있도록 해주는 퇴직금 전용 계좌인 셈입니다. IRP 개인형 퇴직연금 특징 재직 중이거나 퇴직한 근로자 이외에도 소득만 있다면 누구나 가입이 가능합니다. 퇴직금을 받은 후에도 IRP 가입이 가능하며 퇴직연금 가입자라면 재직 중이라도 IRP에가입하여 자금을 추가로 납입할 수 있습니다.

단, 소득액이 있어야 하며 무직자는 가입이 불가합니다. ④ 개인형 IRP 퇴직연금의 가장 큰 장점 중 하나는 세금 절세입니다. 연간 700만 원 한도로 세액공제가 가능합니다.

퇴직연금 DC형확정기여형

DC형은 사용자가 정해진 수준의 부담금연간 임금 총액의 112을 납입하고 근로자가 직접 적립금을 운용하여 자체적으로 투자할 상품을 선택하여 원금 외 추가 수익 아니면 손실을 낼 수 있는 형태입니다. DC형 퇴직연금 특징 근로자가 직접 퇴직급여를 운용하여 추가 수익을 만들 수 있다는 것이 장점입니다. 임금상승률이 낮거나 이직이 잦은 근로자의 경우 DC형이 유리하다고 볼 수 있습니다. 다만, 자체적으로 운용하고 관리하는 과정에서 손실이라는 위험성이 존재합니다.

성공적으로 한 투자를 할 수 있다면 높은 퇴직연금을 수령할 수 있지만 투자에 자신이 없습니다.면 되려 손해를 볼 수 있으므로 조심을 필요합니다.

일시금으로 수령

연금으로 받을 정도로 퇴직금이 크지 않거나 근속년수가 낮은 분들, 목돈이 필요하신 분들이 해당됩니다. 일시금으로 수령하면 퇴직소득세가 100 발생합니다. 퇴직소득세는 제외되지 않은 상태로 IRP 계좌에 입금된 후 IRP계좌를 해지일시금 수령 or IRP 중도인출를 하면 퇴직소득세 납부대상이 됩니다. 세액공제받은 납입금 및 운용 수익에 관하여 그 외 소득세 16.5가 과세됩니다.

IRP 통장 중도 인출 시 주의할 점

퇴직연금을 중도 인출하는 것이 좋은 경우는 언제인가요? 퇴직연금을 중도 인출할 때 세금을 절약할 수 있는 경우. 퇴직연금을 일시금으로 받는 경우에는 근속연수가 짧고 적립금액이 크면 세금이 높게 부과되지만, 연금으로 받는 경우에는 근속연수가 길고 적립금액이 적으면 세금이 낮게 부과됩니다. 따라서 본인의 근속연수와 적립금액을 고려하여 일시금 아니면 연금 중 어떤 방식으로 받을지 결정하는 것이 좋습니다.

퇴직연금을 중도 인출할 때 부득정 사유가 있어 저율의 연금소득세를 부과받는 경우. 본인 아니면 배우자의 사망, 장애, 요양, 파산, 개인회생, 자연재난 피해, 무주택자의 주택구입 아니면 전세금 납부 등의 사유가 있다면 저율의 연금소득세 3.35.5가 부과됩니다. 2. 이때 중도 인출 금액은 퇴직연금 적립금의 100% 이내로 제한됩니다.

퇴직금 세금 계산방법

이런 퇴직소득세 계산방법에 대해서는 국세청에서 정리를 해주고 있습니다. 근속기간과 환산급여 등등 여러가지 경우의 수를 계산하여 소득세를 계산하게 되는데요. 사실 아무리 봐도 저는 도통 계산을 못하겠더라구요. 물론 몇번이나 보고 상세하게 보시면 어떠한 방식으로 이해를 할 수 있겠다. 싶겠습니다만 이걸 이해한다고 제 퇴직소득세가 줄어드는 것도 아니고 그냥 수령하면 어차피 일어나는 것이기 때문에 굳이 이해를 하려고 하지는 않았습니다.

어차피 국세청에서는 퇴직소득세를 계산하는 계산기를 제공을 하고 있다고 해서 굳이 이해를 하지 않아도 되는 것인데요. 방법은 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 진행이 가능합니다. 국세청 홈택스 홈페이지를 접속하시면 위와 같은 메인화면이 나오는데요. 여기서 오른쪽 아래쪽에 세금모의계산이라고 되어 있는 부분이 있습니다. 여기를 눌러주세요. 그럼 퇴직소득 세액 계산하기라는 내용이 있습니다.

자주 묻는 질문