2023 퇴직소득세 계산방법 퇴직금 계산기

2023 퇴직소득세 계산방법 퇴직금 계산기

세제개편으로 일반근로자의 퇴직금 세부담 완화 효과가 기대됩니다. 퇴직금 1억 2억 수령시에는 실질 부담 세율이 낮은 것을 지난번 포스팅에서 확인할 수 있었는데요, 고액의 퇴직금을 받는 임원의 경우 퇴직소득세 부담이 얼마정도 될 지 사례를통해 알아보는 시간을 가져보려고 합니다. 곧 세금계산기를 만들어 업로드 할 예정이니, 꾸준한 구독 부탁드립니다. 2023년 퇴직소득세 계산하기 퇴직급여액 비과세소득 퇴직소득금액 근속연수 기간에 따른 공제금액 산출 표를 참고하면, 임원 A 의 경우 근속년수 20년 초과 구간에 해당하여,근속연수 공제금액은 아래와 같이 계산할 수 있어요.

과세표준금액 계산

과세표준 기준금액은, 2에서 계산한 환산급여에서 3에서 계산한 환산급여공제액을 빼준 금액으로 기준을 잡으면 됩니다. 2 환산급여 4억 4,030만원 3 환산급여공제 2억 80만원 계산을 해보면, 과세표준 금액은 2억 3,950만원으로, 과세표준 1.5억원 3억원 이하의 세율 38구간에 해당하는 것을 알 수 있어요. 과세표준 구간 계산 환산급여 환산급여공제 4억 4,030만원 2억 80만원 2억 3,950만원 산식에 따라 과세표준이 되는 금액은 2억 3,950만원이 되고, 다음으로 세율 38 구간을 적용하여 환산산출세액을 계산해보시면 됩니다.

퇴직소득세 이연의 대상

퇴직소득세 이연은 퇴직소득세를 납부기한이 아닌 퇴직 후 5년 이내에 분할 납부할 수 있는 제도입니다. 퇴직소득세 이연을 신청할 수 있는 대상은 다음과 같습니다.

퇴직소득금액이 10만원 이상인 근로자퇴직소득금액이 10만원 미만이지만, 근로소득액이 있는 근로자

퇴직소득금액은 퇴직금, 퇴직연금, 퇴직보상금 등의 합산 금액입니다. 퇴직소득금액이 10만원 이상인 근로자 퇴직소득금액이 10만원 이상인 근로자는 무조건적으로 퇴직소득세 이연을 신청할 수 있습니다.

퇴직소득금액이 10만원 이상이면, 퇴직소득세 이연을 하지 않더라도 퇴직소득세를 납부해야 합니다. 따라서 퇴직 후 자금 부담을 줄이기 위해 퇴직소득세 이연을 신청하는 것이 좋습니다.

퇴직소득세 이연의 계산 방법

퇴직소득세 이연을 신청하면, 퇴직소득세 납부액을 12개월로 나누어 분할 납부하게 됩니다. 납부액은 다음과 같이 계산됩니다. 납부액 퇴직소득세액 12개월퇴직소득세액

퇴직소득세액은 퇴직소득금액에 적용되는 세율을 곱하여 산출됩니다. 퇴직소득금액은 퇴직금, 퇴직연금, 퇴직보상금 등의 합산 금액입니다. 퇴직소득세액 퇴직소득금액 세율납부액 예시

퇴직소득금액이 1억원이고, 세율이 38인 경우, 퇴직소득세액은 380만원입니다.

이 경우, 납부액은 다음과 같이 계산됩니다. 납부액 = 380만원 / 12개월 = 31,666원

퇴직소득세 이연에 따른 이자 부담 퇴직소득세 이연을 신청하면, 이연기간 동안은 이자 부담이 발생합니다. 이자는 다음과 같이 계산됩니다.

퇴직소득세 공제란 무엇인가요?

퇴직소득세 공제는 근로자가 퇴직 시 받는 급여에 관해 세금 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 이러한 공제는 퇴직 소득에 대한 세금 부담을 덜어주고 근로자의 퇴직 자금을 보호하는 역할을 합니다. 근로자가 노후에 안정되는 경제적 지원을 받을 수 있도록 돕는 제도로 이해할 수 있습니다. 퇴직소득세 공제를 받기 위해서는 일정한 자격 요건을 충족해야 합니다. 공제 대상자는 퇴직 당시 연령, 근속 기간 등의 요건을 통해 심사를 받게 됩니다.

또한 퇴직금, 퇴직연금, 상여금 등이 해당될 수 있으며, 이를 통해 세금을 최소화할 수 있는 혜택을 받을 수 있습니다.

퇴직소득 세율

마지막으로 과세표준에 따른 세율과 누진공제액 적용 인데요, 과세표준에 따른 퇴직소득 세율 적용은 아래와 같습니다.

퇴직소득세를 자동으로 모의계산을 하실 수 있는 페이지가 홈택스에 마련되어 있습니다. 본인 개인정보와 소득 등을 입력하면 자동으로 퇴직소득세가 모의계산되는 페이지이며, 아래 버튼을 통해 편리하게 ”2024년 귀속 퇴직소득 지급명세서 모의계산”을 해보시기 바랍니다.

최종 납부 세액 퇴직소득세

퇴직소득세금에 지방소득세 10가 부가되므로 위에서 계산한 산출세액 1억 9,718만원에 10를 가산하여 2억 1,689만원의 세금이 부과되는 것으로 확인이 됩니다. 최종적으로 26년 근속한 임원이 퇴직금 10억 수령시, 최종적으로 납부해야할 퇴직세는 2억 1,689만원으로, 퇴직금 10억중 이를 제하고 실 수령액은 7억 8,311만원을 수령할 수 있겠다.

자주 묻는 질문