가족간 증여세 면제한도와 생활비 안전하게 증여 방법

가족간 증여세 면제한도와 생활비 안전하게 증여 방법

20대 30대의 남녀가 결혼할 때 축의금을 받으면 그것의 소유는 누구의 것일까요? 부모일까요. 자녀일까요. 그리고 부모가 결혼하는 자녀에게 혼수를 사준다면 그것에도 증여세가 부과될까요? 또, 자녀에게 계좌이체로 큰돈을 용돈으로 보내면 그것도 증여세 대상일까요? 24년부터 개정되는 증여세법에 따라 이 포스팅에서 답을 알려드리도록 하겠습니다. Q. 증여의 뜻과 증여세가 어떤 것인지 궁금해요. A. 증여란 재산적 가치가 있는 것을 타인으로부터 무상으로 취득하는 행위로써 증여세란 이 증여받은 재산가액을 과세표준으로 부과하는 세금을 의미합니다.

자산별 사전 증여 꼭 검토하기

과세당국이 과세의 기준으로 삶는 것은 거의 모든 자산가치입니다. 그러면 간단히 이야기해 증여세의 관점에서 보시면 자산의 가치가 급 상승하기 전에 증여하는 것이야 말로 세금을 확 줄일 수 있는 가장 명백한 방법이 되는 것입니다. 이런 자산에는 무엇이 있을까요? 상장주식이 대표적입니다. 또한 부동산도 가능하겠지요 이 외에도 많은 자산들 중 가치가 상승할 만한 자산은 무조건적으로 사전 증여를 검토해야 해야하는 것입니다.

일반적으로 증여라고 하면 현금증여를 주로 많이 거론하시는데 사실 현금은 가치가 높은 자산이 아닙니다. 오히려 가치가 하락하는 자산인 것입니다. 따라서 현금을 증여하는 것보다는 자산가치 상승이 높은 부동산, 일부 고액 자산가들은 미술품 골동품 등 아니면 자기 기업 주식을 사전 증여하는 경우 사전증여 절세효과가 가장 높다고 합니다.

2023년 개정 결혼자금 증여세

최근 동안 새로 신설된 증여세 관련 정책에서 전국 주택 평균값이 수도권기준으로 3억이 책정된바 결혼자금으로 1억 5천만 원까지 증여세가 세금 면제 되는 걸로 바뀌게 됩니다. 혼인신고일을 기준으로 전후 2년 안에총 4년 동안 부모님에게 조부모포함 증여받을 수가 있게 됩니다. 그런 식으로 되면 고가의 부동산을 물여 받았을 때도 증여세액 또한 확 줄어들 수 있겠죠

현행 한도 5천만 원을(2023년 기준) 양측 부모에게 3억 원을 증여받았다면 부부합산 증여세가 1,940만 원이지만 내년부터는 1,940만 원을 내지 않아도 되어, 거진 2천만 원 정도 절세효과가 나타나게 됩니다.

하지만 신혼부부에게만 돌아가는 혜택 때문에 비혼에게는 오히려 싱글세를 또 부자감세라는 비판을 받고 있습니다.

재산 증여 후 파혼을 할 경우

결혼을 하기 전 까지는 어떤 일이든 일어날 수 있습니다. 재산을 증여받고 나서 예정되었던 결혼이 성사되지 못하고 파혼이 되었을 경우 그에 따른 증여세 면제된 세금을 다시 내야 할지 궁금해하실 것이라고 생각합니다. 일어착수하는 안될 안타까운 일이지만 사람 일인지라 분명히 알아두셔야 할 부분이기도 합니다. 이같이 일이 일어나지 않도록 과세관청에서는 혼인신고 전 반환특례를 입법하였습니다. 만약 공제 적용받은 재산을 혼인하지 못하고 파혼정당한 사유 필요 할 경우 3개월 이내 증여자에게 다시 반환하면 증여가 없었던 것으로 인정해 주시기 때문에 증여세를 낼 필요가 없습니다.

다만 혼인할 수 없는 정당한 사유라는 것이 법으로 규정되어 있지 않기 때문에 약간의 혼선이 있을 수도 있지만 파혼이라는 부분에 관련해서 소명만 되면 될 것 같다는 생각입니다.

만일 증여세를 납부해야 한다면 세율은 얼마인가요?

증여세 산출세액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산합니다. 세율은 최저 10부터 최고 50까지의 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 예를 한번 들어보죠. 1억 원 이하일 경우 세율은 10이고 공제해 주는 금액은 없네요. 그럼 아버지가 아들에게 9천만 원을 증여했을 경우 증여세는 얼마가 될까요? 증여액90,000,000원 직계존속 면제공제액 50,000,000원 과세표준 40,000,000원 세율10 증여세4,000,000원증여세가 4백만 원 발생하네요.

아래 국세청 증여세 간편 계산기를 통해서도 쉽게 확인이 가능합니다.

그냥 증여할 금액만 입력하면 자동으로 아래와 같은 양식으로 자세하게 보여줍니다. 접속 후 오른쪽 하단 세금모의계산 rarr 증여세 자동계산으로 이동하면 됩니다. 이번에는 증여세에 관하여 알아보았습니다. 도움이 되셨다면 아래 하트 이해 부탁 드립니다.

자주 묻는 질문