퇴직연금 완벽정리 (DB형, DC형, IRP, 운영 및 수령 방법)

퇴직연금 완벽정리 (DB형, DC형, IRP, 운영 및 수령 방법)

by. 주부과장 7월에 의무적으로 퇴직연금 디폴트 옵션을 선택해야 하니 퇴직연금에 대한 관심이 많아졌습니다. 하지만 퇴직연금에 관하여 막연한 뜻만 알지 구체적인 뜻도 모르고 근로자가 확정급여형인 DB형인지 확정기여형인 DC형인지 모르고 퇴직금을 운용하는 경우가 많습니다. 그래서 퇴직연금의 DB형, DC형, IRP형에 관하여 철저히 조회해보고 한번 정리해 보도록 하겠습니다. 퇴직연금이란 최직금을 회사가 관리하지 않고 퇴직급 돈차체를 금융기관이나 퇴직 연금 위탁기관에 위탁을 해서 퇴직금을 관리하는 제도입니다.

퇴직연금은 2005년 근로자 퇴직급여 보장법이 제정되면서 함께 시행된 제도입니다. 쉽게 생각해서 회사가 갑자기 망할 때 근로자가 퇴직금을 못 받게 되는 불상사를 막기 위해 퇴직금을 미리 위탁을 해서 회사가 망하더라도 안 좋은 일이 생기더라도 근로자는 정상적으로 퇴직금을 받을 수 있도록 한 제도입니다.

1 연금수령 한도 초과 시 세금 계산

한도 초과 인출 시 세금 부과 퇴직연금에서 연금수령 한도를 초과하여 인출하는 경우, 퇴직소득세의 전체 비율을 납부해야 합니다. 예를 들어, 매년 수령 가능한 금액이 6천만 원이고 추가로 2천만 원을 인출한다면, 추가 인출 금액에 대해서는 퇴직소득세의 전체 비율이 적용됩니다. 연금수령한도 초과금액 세금2천만 원 times10 연금수령 한도 초과의 특별 사유 특정 상태에서 연금수령 한도를 초과하는 인출이 발생할 수 있으며, 이 경우 다른 세금 규정이 적용됩니다.

이런 사유에는 가입자의 사망, 해외 이주, 장기 요양 필요, 파산선고, 금융기관의 영업정지나 파산, 천재지변 등이 포함됩니다.

퇴직금의 연금 전환과 세금 절감 효과

퇴직소득세 절감의 장점

퇴직금을 연금으로 전환할 경우, 퇴직소득세를 60에서 70까지 절약할 수 있는 이점이 있습니다. 누적된 금액과 운용 수익을 연금으로 사용 시 3.3에서 5.5의 낮은 세율이 적용되어, 비용을 효과적으로 관리할 수 있습니다. 다만, 퇴직연금으로의 전환 시 매년 수령 한도가 설정되어 있다는 점을 명심해야 합니다.

1 퇴직연금 수령 방식과 조건

퇴직연금 수령의 요건 연금 수령을 위해서는 만 55세 이상의 나이가 필요하며, 퇴직연금 가입 후 5년이 경과해야 합니다. 연금 수령 시 해당되는 낮은 세율로 인해 세금 부담이 경감됩니다. 수령 방법 퇴직연금 수령에는 두 가지 방식이 있습니다 일시금 모양 은행을 방문하여 해지 신청을 하여 일시금으로 수령합니다. 연금 모양 지정된 날짜에 자동으로 지급됩니다. 세금 공제 혜택 일시금 수령 55세 미만일 경우에도 가능하며, 퇴직소득세 5와 등등 소득세 16.5가 공제됩니다.

연금 수령 10년간 30의 소득세 감면 혜택과 10년 이후 40 소득세 감면 혜택을 받습니다.

확정급여형DBDefined Benefit

확정급여형DB은 근로자에게 줄 퇴직급을 정해져 있다고 생각을 하시면 좀 쉽습니다. 평소에 회사가 일정 금액을 금융기관에 계속 위탁을 해두는 방식입니다. 회사가 평소에 근로자에게 줄 퇴직금을 금융기관에 계속 적립을 하고 운용을 직접 하는 겁니다. 그럼 회사가 금융기관에 돈을 맡겨서 운용을 한다라고 한다면 이익이 생길 수도 있고, 손실이 생길 수도 있을 것입니다. 이 부분에 대해서는 회사가 전적으로 책임을 지는 겁니다.

즉 근로자의 퇴직금으로 운용했을 때 손실이 나도 회사가 책임을 지고 이익이 나도 회사가 먹는 겁니다. 그러니 근로자의 퇴직금이 변동 없이 고정되어 있는 것입니다.

아래 링크에서 퇴직금이 얼마인지 궁금하신 분은 계산해 보시기 바랍니다.

확정급여형 와 확정기여형 중 유리한 선택은?

DB형은 근로자가 따로 신경을 쓰지 않아도 퇴직금 금액이 보장이 되고 근로자의 임금이 상승하는 만큼 퇴직금이 오릅니다. 그리고 본인이 경영하는 것이 아니라 회사가 퇴직금을 운용하는 것이기 때문에 근로자는 이 부분에 대한 재테크 지식이 필요가 없습니다. 만약 근로자의 급여 인상률이 높은 편이면 퇴직금도 같이 많이 오르기 때문에 안정적인 DB형을 선택하는 것이 유리합니다. 반면 근로자가 재테크 지식이 많아서 운용할 자신이 있거나 임금 상승률이 낮으면 DC형을 선택하는것이 유리합니다.

위 내용을 다시 정리해 보겠습니다. 퇴직연금은 확정급여형과 확정기여형, 개인 IRP으로 나눌 수 있습니다. 확정급여형인 DB형은 회사가 운영하고 그 책임도 모두 가져가는 것이기 때문에 근로자가 받는 퇴직금은 확정되어 있고, DC형과 개인 IRP는 운용을 해야 되는 것이기 때문에 운용에 그러므로 퇴직금을 달라질 수가 있습니다.

자주 묻는 질문