2024년 종합소득세 과세 표준, 공제 항목, 신고 및 납부 절차, 종합소득세율표 등

2024년 종합소득세 과세 표준, 공제 항목, 신고 및 납부 절차, 종합소득세율표 등

5월은 종합소득세를 신고하는 날입니다. 그래서 5월은 누군가에게는 세금 폭탄을 염려하는 날일수도, 누군가에게는 환급을 받을 수 있는 날이기도 하죠. 아무튼 오늘은 근로소득자 그 중에서도 퇴직 처리 후 연말정산을 못했던 중도퇴사자를 위한 종합소득세 신고방법을 알아보겠습니다. 중도퇴사자는 두 가지 경우로 나눠지는데요. 퇴직 처리 후 바로 새로운 직장에 이직한 경우 그 해의 연말정산을 하면 되는데요. 연말정산을 할 때 회사에 연말정산 정보를 제출하게 될텐데, 그 때 퇴사한 회사의 근로원천징수영수증을 함께 제출하면 됩니다.

장부로 신고하는 경우

장부로 신고하는 경우 경비율로 신고하는 경우에 받을 수 있는 공제항목에 더하여, 다음과 같은 공제항목을 받을 수 있습니다. 건강보험료 개인사업자가 납부한 건강보험료에 대한 공제입니다. 건강보험료 공제는 납부액의 100를 공제받을 수 있습니다. 단, 공제한도는 1인당 700만원입니다. 기부금 개인사업자가 기부한 금액에 대한 공제입니다. 기부금 공제는 기부한 금액의 100를 공제받을 수 있습니다.

단, 공제한도는 종합소득금액의 50입니다. 기부금 공제를 받으려면, 기부금 영수증을 발급받아야 합니다.

종합소득세 신고방법

종합소득세 신고 방법은 납세자가 전년도에 발생한 모든 소득에 대하여 세금을 계산하고, 이를 국세청에 신고하는 과정입니다. 신고 기간은 해마다 5월 1일부터 5월 31일까지로, 납세자는 이 기간 내에 전년도 소득에 대한 종합소득세를 신고해야 합니다. 신고는 크게 온라인과 오프라인 방식으로 나뉩니다. 온라인 신고의 경우, 국세청 홈택스 웹사이트를 통해 진행할 수 있습니다. 홈택스에 로그인한 후, 소득세 신고 메뉴를 선택하고 필요한 정보를 입력합니다.

소득, 공제항목, 세금공제 등 관련 정보를 제대로 입력한 후 신고서를 제출하면 됩니다. 온라인 신고는 시간과 장소에 구애받지 않고 손쉽게 신고할 수 있는 혜택이 있습니다. 오프라인 신고를 요구하는 납세자는 가까운 세무서를 방문하여 신고할 수 있습니다. 신고서와 관련 서류를 준비하여 세무서의 담당 창구에 제출합니다.

건강보험료 공제한도

H라는 개인사업자는 장부로 신고하고, 성실사업자입니다. H는 건강보험료 납부하고 있습니다. H는 한 해 동안 건강보험료로 800만원을 납부했습니다. H는 건강보험료에 대하여 건강보험료 공제를 받을 수 있습니다.

건강보험료 공제: H는 건강보험료에 대하여 납부액의 100%를 공제받을 수 있습니다. 단, 공제한도는 1인당 700만원입니다. 따라서, 건강보험료 공제는 700만원입니다.

건강보험료 공제방법

G라는 개인사업자는 장부로 신고하고, 성실사업자입니다. G는 건강보험료 납부하고 있습니다. G는 한 해 동안 건강보험료로 600만원을 납부했습니다. G는 건강보험료에 대하여 건강보험료 공제를 받을 수 있습니다.

건강보험료 공제: G는 건강보험료에 대하여 납부액의 100%를 공제받을 수 있습니다. 단, 공제한도는 1인당 700만원입니다. 따라서, 건강보험료 공제는 600만원입니다.

월급여를 정의롭게 계산하고 세금을 납부하기

구조화된 세금 환급을 위해서 월 소득을 정의롭게 계산해서 세금을 납부하는 것이 좋습니다. 근로소득자의 경우 매달 급여를 지급받을 때 소득세를 원천징수하게 되지만 하지만 이 과정에서 월급에서 세금이 공제되면 실제 납부하게 될 세금보다. 많은 금액이 환급됩니다. 그렇기 때문에 구조화된 월급여액을 계산해서 세금을 이해하고 있는 것이 중요합니다.

자녀의 교육비

A라는 개인사업자는 장부로 신고하고, 성실사업자입니다. A는 자녀 2명을 부양하고 있습니다. A의 자녀는 개별적으로 대학교와 고등학교에 다니고 있습니다. A는 자녀의 교육비로 한 해 동안 2천만원을 지출했습니다. A는 자녀의 교육비에 대하여 인적공제와 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 인적공제 A는 자녀 2명에 대하여 1인당 150만원씩 인적공제를 받을 수 있습니다. 따라서, 인적공제는 300만원입니다. 교육비 공제 A는 자녀의 교육비에 대하여 지출액의 15를 공제받을 수 있습니다.

단, 공제한도는 1인당 900만원입니다. 따라서, 교육비 공제는 2천만원의 15%인 300만원입니다. 총 공제액: A는 자녀의 교육비에 대하여 인적공제와 교육비 공제를 합산하여 총 600만원을 공제받을 수 있습니다.

과정이 어렵다면 전문가에게 도움 받기

종합소득세 환급을 신청하는 과정과 필요한 서류등 신청하는 과정이 어렵다면 세무사 및 회계사를 통해 도움을 받는것도 좋은 방법입니다. 본인의 상황에 따라서 최적의 소득세 환급을 받을 수 있는 방법을 알려주며 실수 없이 종합소득세 환급신청을 할 수가 있습니다. 종합소득세 환급 신청전 꿀팁에 대하여 알아보았습니다. 종합소득세 환급 신청으로 생각지 못한 못한 돈이 생기기 게 되면 보너스를 탄 기분입니다.

소득세 신고 꼼꼼하게 해서 세금환급받으시길 바랍니다.

자주 묻는 질문