2024년 장사 대비, 내년 종합소득세 준비하기 , 절세하는 방법 , 소득공제, 세액감면

2024년 장사 대비, 내년 종합소득세 준비하기 , 절세하는 방법 , 소득공제, 세액감면

세액공제란 소득공제 이후 산출된 세액을 감면하고 공제해 주는 것을 말합니다. 세액공제를 하고 나면 최종적으로 스스로가 내야 하는 세금인 결정세액이 결정됩니다. 결정세액이 이미 납부한 세금보다. 적다면 그 차익만큼을 환급받게 되며, 결정세액이 더 크다면 추가로 세금을 납부해야 합니다. 연말정산 시 세액감면 항목은 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제, 월세액 세액공제가 있습니다. 그중 특별공제 항목으로는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등이 있습니다.

연금통장 세액공제에서 2023년부터는 50세 미만 혹은 이상 기준이 사라지고 통합하여 운영합니다. 나이제한 없이 연금예금 납입한도는 연 600만 원까지, 퇴직연금IRP, DC, DB을 포함한 전체 납입한도는 연 900만 원까지 작년에 비해 납입한도가 200만 원씩 증가하였습니다.

기타소득 금액 300만 원 이하 분리과세 가능

앞서 정리를 드렸듯이, 최우선으로 저는 애드센스 수익이 적고 일정하지 않기 때문에 오는 5월에 종합소득세는 기타소득으로 신고할 계획입니다. 하지만 필요한 용어정리를 하고 가야 하는데요. 기타소득금액이란 용어입니다. 기타소득금액이란 총수입의 40를 의미하는 말입니다. 즉, 60를 필요경비로 배제된 남은 순수한 소득이란 의미입니다. 저희가 보통 연간 소득액이 300만 원 이하면 종합과세를 안 해도 되고, 분리과세로 세금신고를 끝낼 수 있다고 들었었죠? 여기에서 언급하는 300만 원이 바로 비용을 뺀 순수한 금액인 기타소득금액입니다.

따라서, 총수입으로 역환산하면 연간 수입이 750만원 이하이면 분리과세를 할 수 있습니다. 물론, 종합과세를 해도 되고요. 그건 본인의 선택입니다.

애드센스 광고 수익 부가세 신고면세

또 한 가지 대부분이 궁금하신 점이 바로 구글 애드센스 수익은 부가세를 납부해야 하는지입니다. 부가세란, 상품의 거래나 서비스 제공과정에서 얻은 이윤에 대하여 납부하는 세금입니다. 즉, 기본적으로 모든 사업자는 부가가치세를 납부할 의무가 있는 것이죠. 따라서, 여러분이 유튜브나 블로그를 하면서 사업자등록을 하셨다면, 부가세를 신고할 의무가 있습니다. 반대로 사업자등록 없이 일반 개인으로서 애드센스 수입을 얻고 있다면 부가세 신고의 의무는 없습니다.

하지만, 구글 애드센스 수익은 해외로부터 얻는 것으로서 영세율이 적용됩니다. 따라서 사업자라 하더라도, 부가세 매출세액에서 0%의 세율이 적용되어 납부할 세금이 없습니다. 너무 간단하죠? 구글 애드센스를 통해 아무리 많은 수입이 생겨도 납부해야 할 부가세는 없습니다.

차감소득액

근로소득금액 인적공제 연금보험료공제 특별소득공제 입니다. 위에서 계산된 근로소득에서 이 3가지를 빼야하는데, 하나씩 알아보시죠.인적공제는 본인 포함 부양가족수 150만원을 곱하면 됩니다. 이 때 부양가족은 근로소득 500만원 이하인 배우자, 직계존속60세이상, 자녀20세이하, 형제자매60세이상, 20세이하, 6개월이상 양육한 위탁아동 입니다. 여기에 추가 공제도 가능한데요. 그 금액은 장애인 200만원, 경로우대70세이상 100만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원입니다.

연금보험료공제는 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험이 포함되고, 이 4대보험을 낸 금액만큼 전부 공제 해줍니다. 이 보험료 계산 방법은 총급여액에 보험료율을 곱하면 됩니다. 1. 국민연금은 총지급액 4.52. 건강보험은 총지급액 3.5453. 고용보험은 총지급액 0.9여기에서 장기요양보험료는 건강보험료에 세율을 곱하게 됩니다.

근로소득금액

총지급액 근로소득공제액 입니다. 여기서 근로소득 공제액의 계산방법은 다음과 같습니다. 그리고 공제되는 한도는 2000만원입니다. 1. 총급여액이 500만원 이하인 경우총지급액 702. 총급여액이 500만원초과 1500만원 이하인 경우350만원 총급여액500만원 403. 총급여액이 1500만원초과 4500만원 이하인 경우750만원 총급여액1500만원 154. 총급여액이 4500만원초과 1억원 이하인 경우1200만원 총급여액4500만원 55. 총급여액이 1억원 초과인 경우1475만원 총급여액1억원 2 급여에서 최소한의 생활비는 공제해주는 개념이라고 보시면 됩니다.

2023년 종합소득 과세표준 변경사항

이 과세표준은 2023년 1월 1일 이후 생겨나는 소득분부터 적용하며, 2024년 연말정산 시 적용됩니다. 올 한 해 지출계획을 세우실 때에 참고하시면 좋겠습니다. 이전 하위구간 과세표준은 1,200만 원 이하 6, 1,200만 원 초과4,600만 원 이하 15, 4,600만 원 초과8,800만 원 이하 24의 세율을 부과하였습니다. 하지만 2024년 연말정산부터는 하위구간 과세표준 기준이 200만 원400만 원 상향되었음을 알려드립니다.

자주 묻는 질문