23년 연말정산 소득공제 세액공제 결정세액 완벽 정리

23년 연말정산 소득공제 세액감면 결정세액 완벽 정리

근로소득자는 연말정산을 한 경우 일반적으로 종합소득세를 확정신고하지 않아도 됩니다. 그러나 근로소득 외에 주택임대소득 등 다른 소득액이 있거나, 2인 이상으로부터 받는 근로소득공적연금소득퇴직소득 아니면 연말정산대상 사업소득액이 있는 경우라면 그 대상이 됩니다. 다른 소득 없이 근로소득만 있는 경우에도 종합소득세 확정신고가 필요한 경우가 있습니다. 일반적으로 해당 과세기간에 퇴직 후 재취업하지 않은 중도퇴사자 역시 종합소득세 신고 대상입니다.

연말정산에서 반영하지 못한 각종 공제 항목을 반영하여 경정청구를 받기 위함입니다. 중도퇴사자는 보편적인 연말정산과 달리 기본소득공제 및 표준세액공제만 반영하여 퇴직 시점에 약식으로 연말정산을 완료하게 됩니다.

표준세액감면 vs 특별공제세액감면 잘 선택하셔야 합니다.

표준세액공제는 근로자가 특별소득공제, 특별세액공제, 월세액 세액공제를 신청하지 않은 경우 13만 원을 세액공제해 주는 공제입니다. 특별소득공제는 보험료건강보험료, 고용보험료, 주택자금 등이 있으며 특별세액공제는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금공제가 해당됩니다. 대부분 근로자는 표준세액공제보다. 특별공제세액공제를 적용받는 게 훨씬 이득입니다.

12월에 꼭 알아두어야 하는 연말정산 세테크 10가지

1. 연금예금 통장 공제 한도 200만 원 상향

만 50세 이상 근로자는 결정세액을 고려해 연금예금 추가 납입을 결심하는 게 좋습니다. 단 산출세액에서 세액감면 금액을 뺀 결정세액이 있는지 먼저 확인해야 합니다/ 2. 계부, 계모 부양 및 부양가족공제 대상 포함

재혼한 부모가 사망해도 계부, 계모를 현실 부양하고 있었다면 부양가족공제 대상이 됩니다. 다만 재혼한 부모가 죽은 경우, 가족관계증명서 발급이 어려울 수 있으므로 연말정산 전에 미리 제적등본을 확보해두는 것이 좋습니다.

국민 건강보험 환급금 이란?

국민 건강보험 환급금은 국민들이 과다하게 납부한 건강보험료 국민건강보험공단에서 돌려받는 금액을 의미합니다. 이는 일정 기준에 따라 계산되며, 국민들에게 환급되는 제도입니다. 국민들은 월급, 연봉 등의 수입에 따라 건강보험료 납부합니다. 이 때, 연간 수입이나 건강보험료의 계산 기준 등에 변동이 있을 경우 과다하게 납부된 경우가 발생할 수 있습니다. 이렇게 과다하게 납부된 건강보험료는 국민의 자산이므로 정당하게 환급받아야 합니다.

건강보험료는 국민의 연간 수입, 가족 구성원 수, 건강보험료율 등 여러 요인을 기반으로 계산됩니다. 연말정산 시, 이와 유사한 정보를 바탕으로 과다. 납부 금액을 계산하여 환급금이 결정됩니다. 국민 건강보험 환급금은 국민들의 경제적 부담을 줄이고, 과다. 납부된 금액을 정당하게 돌려받을 수 있는 권리입니다.

신용카드 소득공제

신용카드 등 소득공제는 총 근로소득의 25퍼센트 이상을 신용카드를 통해 사용하면 그 금액을 공제받을 수 있는 혜택입니다. 예를 들어 연봉이 4,000만 원이라면 최저 사용 금액 1,000만 원을 충족해야 공제 대상이 됩니다. 따라서 공제 대상이 되는지 확인하려면 올해 1월부터 사용한 신용카드 소비액을 확인해 보고, 그 금액이 총급여액의 25퍼센트를 넘었는지 먼저 확인해야 합니다.

총급여액의 25퍼센트를 넘게 이용해서 기준을 충족했다면 이제 지불 수단에 주목해야 합니다.

지불 수단에 따라서 공제율이 다르기 때문입니다. 체크키드와 현금 사용액의 공제율이 30퍼센트로 가장 크고, 신용카드 사용액은 15퍼센트가 공제됩니다.

연말까지 혼인신고 마치기

결혼식을 올린 부부는 혼인신고를 12월 말까지 마쳐야 배우자공제를 적용받을 수 있습니다. 혼인신고를 하면 총급여가 4,147만 원 이하인 여성 직장인은 추가로 부녀가 공제 50만 원을 소득공제받을 수 있습니다. 처부모, 시부모가 만 60세 이상이고 소득 금액 100만 원 이하라면 부양가족공제도 가능합니다.

5. 월세 세액감면 받으려면 주민등록 주소기 옮기기

월세 세액공제를 받으려면 주민등록등본상 주소지를 월세 주거지로 변경해야 합니다.

고시원이나 주거용 오피스텔도 공제 대상입니다. 월세 세액공제를 받으려면 무주택자여야 하며 총급여야 5,500만 원 이하여야 합니다. 이 조건을 충족하면 월세 지급액의 12퍼센트를 공제해 주며 총급여가 5,5007,000만 원이면 10퍼센트를 공제해 줍니다. 월세 최고한도는 750만 원까지입니다.

건강보험 연말정산

만약 4월 월급이 평소와 달라졌다면? 건강보험료 연말정산 때문입니다. 매년 1월에 하는 연말정산의 경우, 2월이나 3월에 환급금이 월급에 반영되지요. 하지만 건강보험료 연말정산은 매년 4월에 따로 이뤄집니다. 3월마다. 기업에서 근로자의 전년도 총소득을 신고하고, 4월 월급에 반영되는 시스템입니다. 건강보험료는 보수 x 총액에 따라 부과되기 때문에 작년에 신고한 보수보다. 더 많은 보수를 받았다면, 건강보험료 추가로 납부하게 됩니다.

자주 묻는 질문