연말정산 세액공제, 소득공제의 의미와 차이

연말정산 세액공제, 소득공제의 의미와 차이

한 해가 얼마 안 남은 시기에는 지출을 많이 하는 것보다. 세액공제가 되는 항목을 잘 챙겨 절세하도록 해야 합니다. 소득공제에 이어 소득공제만큼이나 필요한 항목 세금을 줄여주는 세액공제에 관하여 알아봅시다. 소득공제까지 다.

IRP 혹은 연금예금 IRP 세액공제율 및 세액공제액

IRP 혹은 연금저축과 IRP합산 기준으로 2023년 세액공제액은 700만 원에서 연 900만 원으로 개정되었습니다. 총급여가 5,500만 원 이하일 때세액공제율은 16.5이며, 최대공제액은 1,485,000원이고, 총 급여가 5,500만원 초과 시 세액공제율은 13.2, 최대공제액 1,188,000원입니다. 연금예금 600만원IRP300만원 총900만원 한도 혜택을 받을 수 있고, IRP 계좌만 있으면 IRP900만원 혜택을 받을 수 있습니다.

전년도와 비교하면 총 지급액 5,500만 원4,500만 원 이하일 경우 37만 원, 총 지급액 5,500만 원4,500만 원 초과인 경우 264,000원을 더 환급받을 수 있습니다. 세법 개정 전까지는 소득과 나이에 따라서도 연금저축과 IRP 세금감면 한도가 달랐습니다.

연금예금 세액공제액 한도

2023년 연금예금 세액공제한도는 400만 원에서 600만 원으로 상향조절 되었습니다. 총 급여 5,500만 원종합소득 4,500만 원이하인 경우16.5세율을 적용해 최대 990,000원을, 총 급여 5,500만원종합소득 4,500만원 초과 시 13.2 세율을 적용하여 최대 792,000원을 공제받을 수 있습니다.

단, 연금예금 세액공제는 중도해지 시 해당년도 세액공제를 받을 수 없습니다.

또한 중도해지시 여태까지 세액공제를 받은 납입액 및 운용수익에 에 관하여 16.5 등등 소득세를 납입해야 합니다. 연금저축펀드 중도인출의 경우도 16.5 등등 소득세가 부과됩니다.

연금저축과 IRP차이

연금저축은 사적으로 가입하는 개인연금 중 하나로 운용방식에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분되고, IRP는 개인형 퇴직연금을 말합니다. 연금저축보험은 보험회사에서 판매, 운용하며 소득과 무관하여 무직자여도 가입할 수 있습니다. 보험사에서 정한 공시이율을 적용해 운용하기 때문에 안정적이지만 물가상승률을 따라가기 어렵습니다. 연금저축보험은 매월 정해진 보험료 일정기간 동안 납입하고, 연금개시시점에 연금형태로 수령하는 상품입니다.

연금저축보험은 중도 해지 시 해당연도의 연말정산 세금감면 혜택을 받을 수 없으니 주의해야 하며, 등등 소득세 16.5가 과세됩니다. 또한 세금 미과세 혜택이 없고 연금으로 수령 시 연금소득세3.35.5로 과세하는 과세이연 방식입니다. 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 판매하는 상품으로 ETF, 주식형 펀드 등 투자성격이 있습니다.

소득공제란?

소득공제에는 크게 2가지가 있습니다. 근로소득공제와 종합소득공제인데요. 먼저 근로소득공제는 총 급여액에서 일정 금액을 공제합니다. 월급쟁이 직장인이라면 근로소득공제는 기본적으로 받는다고 보시면 됩니다. 두번째로 종합소득공제는 연금이나 신용카드, 현금영수증 등의 지출 목록 일부를 총 급여액에서 제외해 주는 겁니다.

* 총 급여액에는 세금 미과세 수입이 포함되지 않습니다. 세금 미과세 소득의 일반적인 것은 식대입니다.

사회초년생 연말정산 꿀팁

위의 과정을 통해 우리는 매년 연초 12월에 연말정산을 하여서 세금을 더 제시하거나 돌려받거나 하는 겁니다. 그리고 누구도 세금을 더 내고 싶어 하진 않을 텐데요. 세금을 덜 제시하거나 돌려받는 꿀팁은 바로 세액공제를 최대한 활용하는 겁니다.

근로소득금액이 5천 조금 넘어서 종합소득공제로 5천 이하로 줄일 수 있으면 세율이 24%에서 15%로 줄일 수 있으니 신경 써야 합니다.

하지만 대부분의 사회 초년생이라면 과세표준이 5,000만 원 이하일 겁니다. 그래서 종합소득공제로 세율을 그 아래 과세표준 세율24에서 15로 줄일 수 있는 경우가 아니라면 세액공제가 저희들이 세금을 더 제시하거나 돌려받게 하는데 큰 영향을 줍니다.

연금통장 세액공제

총한도가 이전 700만 원에서 900만 원으로 상향 연금예금 연간 600만 원, 개인형 퇴직연금IRP은 900만 원까지 공제 가능하므로연금예금 600만 원IRP 300만 원 혹은 IRP900만 원까지 세금감면 가능 연말정산 세액공제에 관하여 알아보았습니다. 기간이 얼마 남지 않은 만큼 소득공제보다. 최종 납부할 세액에서 일정액을 감면해 주는 세액공제에 중점을 두는 것이 좋습니다. 소득공제와 세금감면 항목으로 연말정산의 환급액을 더 받거나 세금을 적게 내려면, 수입이 더 많은 배우자에게 인적공제를 몰아주고, 수입이 더 적은 배우자에게 의료비 공제와 카드 등 지출을 몰아주는 것이 현명할 것으로 판단됩니다.

자주 묻는 질문