2023년 연금예금 소득공제 세액혜택 한도 상향

2023년 연금예금 소득공제 세액혜택 한도 상향

근로자 본인, 배우자 및 기본공제대상 부양가족나이 요건 없음, 소득요건은 충족해야 함이 기부한 기부금에 대하여 근로자가 공제를 받을 수 있어요. 부양가족의 소득요건만 고려하기 때문에 수입이 없는 성인 자녀가 지출한 기부금에 대해서도 공제받을 수 있어요. 단, 정치자금 기부금, 고향사랑 기부금과 우리사주조합기부금의 경우 근로자 스스로가 지출한 기부금만 공제 가능합니다. 작년에 공제받지 못하고 남은 기부금이 있으면 이월하여 올해 기부금 공제를 받을 수 있어요.

기부금 이월은 10년간 가능합니다. 단, 정치자금 기부금과 우리사주조합 기부금은 이월공제가 허용되지 않습니다.

세액공제란?

세액공제도 아주 중요한 부분입니다. 세액공제 항목이 많을수록 내야 할 세금도 줄어들기 때문인데요. 그렇다면 세액공제란 무엇일까요? 세액공제는 납세의무자가 부담하는 세액 중 세액공제 항목에 해당하는 세금을 빼는 것을 의미합니다. 즉, 이미 산정된 세금에서 일정금액을 차감해 주는 걸 뜻합니다. 연금, 기부금 등 국가가 직접 해줄 수 없는 일, 정책적으로 지희망하는 부분에 대하여 주로 세액공제를 해주며, 세액공제 또한 항목이 다르고 해마다 추가 및 변경될 수 있으므로 해마다 확인하시기 바랍니다.

세금감면 및 혜택

1. 자동차 취득세 감면혜택으로 18세 미만의 자녀 3명 이상을 양육하는 다자녀 양육자는 자동차 취득세를 감면받을 수 있습니다. 2024년 12월 31일까지 취득하여 등록하는 자동차를 대상으로 양육을 목적으로 구매한 구입한 구입한 자동차가 해당됩니다. 2. 자녀세액공제를 받을 수 있습니다. 소득공제를 할 때 기본공제 외에 일정 금액을 추가로 공제받을 수 있는 다자녀추가공제를 받을 수 있습니다. 자녀수에 따라 공제금액이 달라지는데요. 자녀수 1명일 경우 연 15만 원, 자녀수 2명일 경우 연 30만 원, 자녀수 3명 이상일 경우 연 30만 원에 2명을 초과하는 1명당 연 30만 원을 합한 금액을 세액공제받습니다.

3. 국민연금 출산크레디트는 과거 국민연금 가입자였던 사람에게 둘째 자녀 이상부터 일정기간을 국민연금 가입기간에 추가로 인정해 주는 제도입니다.

연금저축과 IRP차이

연금저축은 사적으로 가입하는 개인연금 중 하나로 운용방식에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분되고, IRP는 개인형 퇴직연금을 말합니다. 연금저축보험은 보험회사에서 판매, 운용하며 소득과 무대하여 무직자여도 가입할 수 있습니다. 보험사에서 정한 공시이율을 적용해 운용하기 때문에 안정적이지만 물가상승률을 따라가기 어렵습니다. 연금저축보험은 매월 정해진 보험료 일정기간 동안 납입하고, 연금개시시점에 연금형태로 수령하는 상품입니다.

연금저축보험은 중도 해지 시 해당연도의 연말정산 세액공제 혜택을 받을 수 없으니 주의해야 하며, 등등 소득세 16.5가 과세됩니다. 또한 세금 면제 혜택이 없고 연금으로 수령 시 연금소득세3.35.5로 과세하는 과세이연 방식입니다. 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 판매하는 상품으로 ETF, 주식형 펀드 등 투자성격이 있습니다.

IRP 혹은 연금예금 IRP 세액공제율 및 세액공제액

IRP 혹은 연금저축과 IRP합산 기준으로 2023년 세액공제액은 700만 원에서 연 900만 원으로 개정되었습니다. 총급여가 5,500만 원 이하일 때세액공제율은 16.5%이며, 최대공제액은 1,485,000원이고, 총 급여가 5,500만원 초과 시 세액공제율은 13.2%, 최대공제액 1,188,000원입니다. 연금예금 600만원IRP300만원 총900만원 한도 혜택을 받을 수 있고, IRP 계좌만 있으면 IRP900만원 혜택을 받을 수 있습니다.

전년도와 비교하면 총 지급액 5,500만 원4,500만 원 이하일 경우 37만 원, 총 지급액 5,500만 원4,500만 원 초과인 경우 264,000원을 더 환급받을 수 있습니다. 세법 개정 전까지는 소득과 나이에 따라서도 연금저축과 IRP 세액공제 한도가 달랐습니다.

연금예금 소득공제 세액공제 한도상향에 에 대하여 알아보았습니다. 정리하자면 연금예금 소득공제 최대한도는 600만원, 연금예금 IRP, 혹은 IRP단독입출금 예금잔고 세액공제 최대한도는 900만원 까지입니다. 2023년 세법개정으로 최대공제액 한도 상향 뿐만 아니라 소득과 나이에 따른 구분도 없어지면서 절세효과 기회를 기대할 수 있겠습니다. 12월 31일까지 납입한 금액을 기준으로 하니 남은 두달 동안 가입한 계좌를 잘 확인하여 13월의 월급 꼭 받으시길 바랍니다.

자주 묻는 질문