2023 연말정산 연금예금 펀드 통장 개인 소득공제 세금공제 한도

2023 연말정산 연금예금 펀드 은행통장 개인 소득공제 세금감면 한도

이번 시간에는 연금저축펀드 세금감면 한도와 수령 및 해지에 관하여 알아볼게요. 새해가 되면 누구나 여러 목표를 갖고 시작을 해요. 하지만 100명 중 80명은 도중에 포기를 하거니 미처 완성을 하지 못한 태로 24년을 맞이할 거에요. 여러분은 성공하는 20일지 실패하는 80일지 궁금합니다. 저 역시 지금까지 실패하는 쪽에 속해 있었지만 올해는 달라져야 하고 20에 속하고자 합니다.

IRP 세금감면 및 과세이연

IRP는 세액공제를 받을 수 있고 과세이연의 혜택을 갖고 있습니다. 올해 세법이 개정되기 전의 경우 추가납입금의 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있었으나 세법 개정 후 900만 원까지 세액공제혜택총 급여 5,500만 원 이하 16.5 환급을 누릴 수 있게 되었습니다. IRP의 구성요소는 퇴직금, 투자운용수익, 추가납입금으로 구성되지만 하지만 이 중 추가납입금에 대한 세액공제를 신청한 경우 연금소득의 3.33.5의 세금을 부과하고, 미신청한 경우 비과세로 분류됩니다.

이곳에서 과세이연을 추가설명 해보자면 퇴직을 하는 경우 퇴직금을 수령하게 되지만 하지만 퇴직금을 수령하면서 세금이 발생하게 됩니다. 하지만 이 퇴직금을 IRP 계좌로 옮기는 경우 해당세금을 미룰 수 있었으나 이를 과세이연이라고 합니다. 또한 해당 퇴직금을 운용하는 과정에서 발생하는 이자 혹은 배당 등에 에 관하여 인출하지 않았다면 세금을 부과하지 않습니다.

원리금보장형 퇴직연금

원리금보장상품은 상품 제공기관 보험사 혹은 은행에서 운용하는 상품입니다. 은행에서는 예금으로서 목돈을 넣어 만기일에 약정이율을 곱하여 재예치하고 보험사는 매월 일정액을 납입하여 약정이율 적용하여 재예치하는 방식입니다.

따라서 원리금 보장이 되는 연금저축을 600만원 납입하고 나머지 300만원은 개인형 퇴직연금(IRP)으로 운용하여 세액공제받는 것이 좋은 방법입니다. 혹은 연금저축만 납입하여 세액공제받는 것이 안정된 방법입니다.

개인형 퇴직연금 IRP

개인형 퇴직연금IRP은 Indicidual 개인형 Retirement 퇴직 Pension 연금의 뜻으로 개인이 요구하는 상품에 납입을 운용하여 55세 이후에 연금을 받을 수 있는 연금입니다. 근로수입이 있는 소득자만 가입이 가능한 연금상품으로 연마다 최대 1,800만원까지 납입이 가능하고 최대 900만원 한도 내에서 135만원까지 환급받을 수 있습니다.

연금저축계좌는 세액을 공제해 주는 혜택이 있어요. 이전 연금예금 상품은 400만 원까지 공제가 되었는데요. 2023년부터 한도가 변경되었습니다. 납입한 금액 중 최대 연600만원에 에 관하여 세액공제를 받을 수 있거든요. 퇴직연금DCIRP 상품에 추가로 납인하면 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. 급여별로 세금감면 한도가 다른데요. 수입이 5천500만원 이하일 경우는 16.5, 수입이 5천5백만원 초과될 경우는 13.2까지 세액이 공제됩니다.

연소득 별 세액공제율

근로소득 5천 5백만원 이하 혹은 종합소득 4천 5백만원 이하의 소득자는 세액공제율 15 초과자는 12 적용이 됩니다. 2023년 1월 1일부터 납입하여 저축을 할 경우 연금저축은 6백만원 개인형 퇴직연금IRP은 9백만원까지 공제한도 내에서 세액공제를 받으실 수 있습니다. 연금저축과 개인형 퇴직연금 2가지 함께 가입자는 두 가지 합산하여 최대 9백만원 한도 내에서 세액공제을 받을 수 있습니다.

일시금 지급 시 세금

세액공제받지 않은 금액은 비과세세금감면 받은 금액과 운용수익은 기타소득세16.5부득정 경우 연금소득세만 부담IRP 이연 퇴직소득 퇴직금은 과세 이연된 퇴직소득세의 100종합소득과 합산되지 않음마지막으로 해지를 하고 싶다면 내가 가입한 증권사에 전화를 해서 연금저축펀드 해지를 해달라고 말씀하시면 돼요. 하지만 만기가 되기 전 중도해지를 할 경우 지금까지 받았던 세제 혜택을 모두 반환해야 해요. 그래서 지금까지 계좌를 운용하여 얻게 된 수익에 관하여 16.5의 기타소득세가 추가되어 나에게 부과될 수 있으니 해지는 손익을 따져보고 주의깊게 결정하시면 돼요. 이렇게 해서 이번 시간에는 연금저축펀드 세금감면 한도와 수령 및 해지에 관하여 살펴봤습니다.

자주 묻는 질문