혼인 증여세 1억 5천만원까지 공제(신혼부부 합산 3억원)

혼인 증여세 1억 5천만원까지 공제(신혼부부 합산 3억원)

지금까지 증여세는 혼인여부와 독립적으로 성인의 경우 10년마다. 5000만 원까지 면제됐습니다. 예를 들어 부모가 자녀에게 9000만 원을 증여하면 9000만 원 5000만 원공제금액 4000만 원에 대해서만 증여세를 납부해야 했습니다. 10년이 지나면 다시 정부가 혼인신고 전후 각2년총 4년 이내 부모, 조부모님 등 직계존속으로부터 재산을 증여받는 경우 증여세 과세 대상에서 1억 원을 추가로 공제해 주기로 했습니다. 성인 자녀가 직계존속으로부터 증여받을 때 연관된 기초 공제한도 5000만 원에서 1억 원이 추가되는 것입니다.

원래 증여세는 현금, 부동산 등 증여재산가액에서 공제액을 뺀 뒤 발산되는 과세표준을 바탕으로 산출됩니다.

증여세면제 한도 1억원의 조건

증여세면제 한도 1억원을 이용하기 위해서는 몇 가지 조건을 충족해야 합니다. 첫째, 증여자와 수혜자는 부모와 자녀 관계여야 합니다. 이는 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때에만 연관된 조건입니다. 둘째, 증여액은 1억원 이하여야 합니다. 1억원을 초과하는 경우에는 초과분에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다. 셋째, 증여자는 증여한 재산에 관하여 5년간 소유권을 포기해야 합니다. 이는 증여자가 증여한 재산을 다시 되돌려받지 않고, 수혜자에게 영구적으로 양도하는 것을 의미합니다.

경제적 효과와 장기적인 전망

이렇게 증여세 공제 조항은 가족 내 자산 이전을 통해 부의 세대 간 이동을 촉진하며, 특히 은퇴를 앞둔 부모 세대에게는 자산을 효과적으로 관리하고 세금 부담을 최소화하는 방법을 제공합니다. 장기적으로 볼 때, 이는 가족 구성원 간의 경제적 안정성을 강화하고, 세대 간 자산 승계를 무리없이 하여 가족의 자산 가치를 보존하는 데 기여할 수 있습니다. 또한, 이 조항의 활용은 연간 약 200억 원의 세금 절감 효과를 가져올 것으로 추정되며, 이는 종합적인 가계의 경제적 부담을 경감시키는 결과를 낳을 것입니다.

챗GPT의 소감 베이비부머 세대의 절세 전략에 대한 통찰위의 글에서 다루어진 베이비부머 세대의 증여세 절감 전략은 금융 계획의 중요성과 꼼꼼한 법률 이해가 어떻게 개인 및 가족의 재정적 장래에 심각한 영향을 미칠 수 있는지를 잘 보여줍니다.

증여세 면제 한도

그렇다면, 누구에게 얼마까지는 그냥 물려줘도 괜찮은 것일까요? 증여세 면제 한도에 에 관해 철저히 알아보겠습니다. 보시면 아시겠지만, 가족에게 증여를 할 경우는 한도 금액 내에서 물려줄 수가 있습니다. 하지만 가족이 아닌 경우에는 돈이나 재산을 그냥 줄 수 없습니다. 참고해서 증여세 면제 한도 금액은 10년을 기준으로 합니다. 이 부분에 대해서는 아래부터 조금 더 설명 드리겠습니다. 배우자에게는 최대 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.

성인 자녀에게는 최대 5천만 원까지 면제됩니다. 미성년 자녀(만 19살 미만)에게는 최대 2천만 원까지 면제됩니다. 손자녀에게도 최대 5천만 원까지 면제됩니다. 그 외 친족(형제/자매, 며느리, 사위 등)에게는 최대 1천만 원까지 면제됩니다.

증여세 면제 한도 상향

참고로, 올해부터는 증여세 면제 한도가 상향된 부분이 있습니다. 결혼과 출산 등에 금전적 부담을 체감하는 젊은 부부들에게 조금이나마 도움을 주기 위하여 결혼출산 시 최대 1억 5,000만 원까지 증여세 부담 없이 부모지원을 받을 수 있게 세법을 개정한 것입니다. 기존에는 같은 경우라면 1,000만 원의 세금 부담이 있었지만, 예비 신혼부부부모가 각자 증여를 받는다고 하면 최대 3억원까지 증여세 공제 혜택이 늘어나게 된 것입니다.

물론, 이것도 부모로부터 물려받을 재산이 있는 경우에 한해서지만 그래도 내 자식이 결혼하고 아이를 낳는데 부모입장에서 금전적 도움을 주면서 세금까지 심사숙고하는 건 아닌거 같습니다. 늦었지만 바람직한 변화인거 같습니다. 참고해서 증여세 면제 한도 상향은 결혼과 출산을 통합해 1회만 혜택이 적용되니, 꼭 기억하시길 바랍니다.

증여세 절세 전략

앞서 설명드렸던 것처첨, 증여세는 증여 시점을 기준으로 과거 10년간 증여받은 총금액을 합산하여 산정합니다. 따라서 한번 증여를 하고 난 뒤, 10년 뒤에 증여를 한다면 증여세 없이 증여가 가능합니다. 세금 부담 없이 배우자나 자녀에게 재산을 증여하고자 한다면, 이 10년 이라는 기간을 잘 활요해서 분포 증여하는 것이 좋겠습니다. 또, 올해부터 시행되고 있는 혼인 증여자산 공제 활용하는 것도 절세 전략이라 할 수 있습니다.

2023년 세법 개정안에 따라, 직계존속으로부터 혼인 신고일 기준 plusmn2년 이내에 증여받은 경우, 최대 1억 원까지 증여세가 면제됩니다. 이전 면제 한도와 합쳐서 최대 1억 5천만 원까지 무상 증여가 가능하며, 양쪽 부모님으로부터 받을 경우에는 최대 3억 원까지 면제될 수 있으니, 만약 자녀에게 재산을 물려주고 싶다면 혼인이나 출산 기간에 맞춰서 물려주는 것이 세금을 피하는 방법이라 할 수 있습니다.

자주 묻는 질문