퇴직연금 종류 (DB, DC, IRP), 중간정산 경우 및 근로복지공단 퇴직연금 제도 및 가입방법

퇴직연금 종류 (DB, DC, IRP), 중간정산 경우 및 근로복지공단 퇴직연금 제도 및 가입방법

퇴직연금 IRP 운용방식과 세액공제에 대하여 알아보겠습니다. 직장에 다니시는 근로소득자분들은 회사에서 퇴직금이 존재합니다. 회사가 개인에게 퇴직급여 지급 재원을 외부 금융회사증권사에 적립하고 금융회사증권사가 이를 기업 아니면 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 아니면 연금으로 지급하는 제도입니다. 근로자는 회사가 어려워지자 부도시에도 퇴직금을 확보할 수 있어서 좋고 기업은 퇴직금을 한 번에 일시불로 지급하는데 따른 부담을 덜 수 있어서 좋습니다.

0 근로복지공단 퇴직연금

근로복지공단은 근로자의 복지를 위한 공공기관입니다. 근로복지공단은 법률에 의해 설립된 고용노동쪽 산하 공공기관으로 공익성을 추구하며, 퇴직연금 서비스를 통해 퇴직급여 체불방지 및 근로자 노후 수입 보장에 기여하고 있습니다.

1) 30인 이하 사업장에 최적화된 퇴직연금제도 제공

사업장 부도시 퇴직급여 수급권이 100% 보장되지 않는 확정급여형 (DB)을 제외한 확정기여형(DC)과 개인형 퇴직연금(IRP)을 제공합니다.

연금 수령 한도

연금 수령 요건이 되었다해도 수령 가능한 금액의 한도가 정해져 있습니다. 연금은 기본적으로 10년 이상동안 수령하게끔 정하고 있다고 해서 내가 희망하는 만큼 인출해서 사용할 수 있는게 아닙니다. 매년 수령한도를 계산하게 되고 해당 한도 내에서만 수령이 가능합니다. 식을 보시면 알겠지만 11년차부터는 수령한도에 제한 없이 인출이 가능합니다.

연금 수령한도 내에서는 위에서 설명한 퇴직소득세 감면(60~70%)이 적용되나 초과금은 연금 외 수령으로 간주되므로 주의를 필요합니다.

개인연금 합산한 연금 수령이므로 개인연금과 합산되는 점 주의하여 수령 계획을 세워야 합니다.

확정급여형 DB 방식

근로자가 받을 급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금제도입니다. 기업의 부담금은 적립금의 운용실적에 따라 변경하는 제도입니다.

– 확정급여형 (DB) 제도의 특징 퇴직금 수준이 미리 확정되어 있으므로 안정적으로 퇴직금 수령이 가능합니다. 운용의 책임은 회사에 있으므로 근로자는 퇴직금의 투자나 관리에 직접적으로 관여하지 않아도 됩니다.

퇴직연금으로 수령 시 장점

퇴직금 수령 후 IRP를 해지하고 일시금으로 수령받아 직접 운용하는 방식과 IRP 통장 안에서 운용하여 연금형태로 수령하는 방법을 비교해보고 퇴직연금으로 수령 시 어떠한 혜택이 있는지 알아봅시다.

✔ 퇴직소득세 감면직접운용 방식은 퇴직소득세 100% 과세되어 퇴직소득세가 차감된 금액으로 운용해야 합니다. 하지만 IRP 운용은 세전 퇴직금으로 운용할 수 있으며, 연금으로 수령 시 이연퇴직소득세 30%~40% 감면된다(10년차까지는 70%, 11년차 이후부터는 60% 부과). 이연퇴직소득은 세금을 차감하지 않은 퇴직금을 의미합니다.

확정기여형DC 방식

소비자 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있고, 투자성과에 따라 급여가 변동되는 퇴직연금제도입니다. 확정기여형은 사업장기업의 부담금연간 임금총액의 112이 사전에 확정되며, 근로자가 직접 적립금을 운용상품을 선택하고 운용의 책임과 결과도 근로자에게 귀속되는 제도입니다.

– 확정기여형 제도의 장점 근로자의 취향성향을 고려하여 각양각색으로 운용이 가능합니다. 운용의 책임은 근로자에게 있으므로 적립금 운용 결과에 따라 발생한 수익 아니면 손실이 반영되어 퇴직급여가 변동될 수 있습니다.

회사가 적립하는 부담금 외에 가입자의 추가부담금 납입이 가능합니다.

투자 상품

개인퇴직 IRP는 원리금 보장 안전자산예금, 채권부터 실적 배당 금융상품까지 여러가지 상품이 투자 가능합니다. 펀드, ETF 등 공격자산과 은행 예금까지 가입할 수 있어서 가능한 상품의 폭이 넓습니다. 대신 주식형 ETF도 투자할 수 있지만 위험형 자산에는 70를 투자 할수 있습니다. 개인퇴직 IRP는 연금저축펀드처럼 100 주식형 ETF에 투자할 수 없습니다. 이점은 연금저축펀드와 대조됩니다. IRP는 위험형 자산에 70를 안전자산에 30 투자해야 합니다.

그렇기 때문에 요새 증권사에서 주식형 70 채권형 30로 구성된 ETF를 출시하고 있으니 참고하시어 투자하시길 바랍니다. 과세이연은 수익이 난 시점에 세금을 내지 않고 나중에 수령하는 시점까지 세금을 미뤄 납부하지 않는 것을 말합니다. 수령시점에는 세금을 저율분리과세하며, 연금소득세 3.3% ~ 5.5%를 납부하시면 됩니다.

자주 묻는 질문