퇴직금과 퇴직연금 차이(feat 퇴직소득세)

퇴직금과 퇴직연금 차이(feat 퇴직소득세)

Economy 퇴직연금제도는 근로자의 노후 수입 보장을 위해 재직 기간 중 퇴직급여를 금융기관에 적립하고 DB 혹은 DC으로 운용하다가 55세 이후에 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있는 제도이 IRP는 이직퇴직시 수령한 퇴직급여를 적립운영하여 노후재원으로 활용할 수 있도록 한 제도입니다. 확정급여형 퇴직연금제도 DB Defined Benefits Retirement Pension 퇴직 시 30일분의 평균임금 X 근속년수로 계산하여 지급되기 때문에 퇴직소득의 예상이 가능하고 장기 근속 할수록 유리합니다.

기업 입장에서는 손비경비처리가 가능하여 법인세가 감면되며 근로자의 적립금은 퇴직급여 충당금의 차감계정으로 설정되어 부채비율이 감소되는 효과가 있습니다.

퇴직연금 중도인출 사유

퇴직연금 DC형 및 DB형도 중간에 중도인출을 할 수가 있습니다. 하지만 자기가 하고 싶다고 할 수 있는 것이 아닙니다. 왜냐면 퇴직금과 국민연금도 비슷하게 국가에서 기준을 정하고 관리를 하고 있기에 특별한 사유가 아니면 뺄 수 있는 것이 아닙니다. 중도인출사유에 관하여 분석해 보도록 하겠습니다. DB형은 아래 사유에 대해 담보대출에 한하여 가능하고 DC형 및 IRP는 아래의 사유에 대해 담보대출 및 중도인출가능합니다.

퇴직 처리 후에 은행에 퇴직금 지급신청 부탁합니다.

퇴직연금 수령방법을 알아보다가 문득 짜증이 났습니다. 아니 정말 우리기업 경리 뭐하는 애야? 내 퇴직 처리 날짜가 코앞인데도 IRP 통장 개설하라는 안내가 아예 없습니다. 더 기가 막힌건 제가 스스로 찾아보고 IRP통장 만들어서 퇴직연금 계약확인서를 제출생각했더니 이게 왜 필요하냐며 왜 주냐며 괴상한 소릴 합니다. 퇴직연금 수령하려면 IRP계좌가 필요하며, 회사에서 은행에 퇴직금 지급신청하고 입금해주시기 바랍니다야 내가 퇴직금을 받을 수 있다고 친절하게 설명까지 해줬습니다.

근데도 그거 아니라며 인상을 씁니다.

DC형 퇴직연금에서 수익 금액도 입금되나요?

퇴직 처리 후 오늘 뒤에 은행 어플에서 알람이 왔어요. 회사에서 은행측으로 퇴직급여 지급신청서를 제출했으니 DC형 퇴직연금계좌가 해지되며 IRP계좌로 언제 입금이 되는지에 대한 내용입니다. 그리고 다음날은 은행에서 문자가 왔어요. 회사에서 IRP계좌에 퇴직급여를 입금했답니다. 참, 그리고 퇴직연금 수령 방법 중 또 중차대한 내용 그럼 DC형에서 수익이 발생한 금액까지 퇴직금과 함께 입금을 해주는지 궁금하실텐데요. 네. 수익난 금액까지 입금해 줍니다.

어디에서 입금해주냐구요? 회사에서 입금해줍니다.

퇴직연금에 대한 과세체계에 관련해서 알아볼까요?

우리나라의 퇴직연금은 부담금 납입단계Exempt, 운용수익 발생단계Exempt에서 과세를 이연하고 퇴직급여 수령단계Taxed에서 과세하는 EET형을 취하고 있습니다. EET형은 과세이연에 따른 시간가치만큼의 절세효과를 누릴 수 있으며 실질세율이 낮아지는 효과도 얻을 수 있습니다. 2023년 7월 세법개정 되었습니다. 종전 700만원 900만원 세금감면 퇴직연금은 추가로 납입한 금액에 관련해서 최대 연 900만원을 세액공제를 받을 수 있습니다.

세액공제는 종합소득금액 4천5백만원근로소득만 있는 경우 총급여 5천 5백만원 이하인 거주자에 한하여 16.5지방소득세 포함을 세액공제하고 그 외의 경우 13.2지방소득세 포함 세액공제합니다. 최대 118.8만원의 절세가 가능합니다.

퇴직연금제도 종류

확정급여형 퇴직연금제도DB 확정기여형 퇴직연금제도DC 사용자가 납입할 부담금연마다 임금총액의 112 이상이 사전에 확정된 퇴직연금제도를 말합니다. 사용자가 외부기관의 개별 계좌에 정기적으로 부담금을 납입하게 되면, 근로자가 직접 적립금을 운용하게 되는 것이고, 근로자 본인의 추가 분담금 납입도 가능합니다. 이 DC는 근로자가 퇴직금을 직접 운용하는 것이기 때문에, 그로 인해 발생되는 수익이나 손실 또한 근로자의 책임이 됩니다.

따라서 운용이 어떠한 방식으로 되는가에 따라 퇴직금이 달라지게 됩니다. 개인형 IRP IRP라는 말을 많이 들어보셨을 겁니다. Individual Retirement Pension의 약자로서, 근로자 자신 명의의 계좌에 퇴직금을 적립하여 연금 등의 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 제도입니다.

퇴직연금 꿀팁

이상으로 퇴직연금 세금 및 중도인출사유에 관하여 알아보았습니다. 추가로 퇴직연금에 관하여 꿀팁 및 정보를 좀 더 갖고 오도록 하겠습니다.

연마다 연금수령액은 1,200만 원 이하로 관리를 해야 세제상 유리합니다. 자기가 납입한 퇴직연금 및 연금저축에서 세액공제를 받은 금액과 그 운용수익 등을 재원으로 받는 연금소득에 대해서는 다른 소득과 합산하여 과세되는 종합과세 혹은 연금소득에 대해서만 다른 세율로 과세되는 분리과세를 선택할 수 있습니다.

그렇기 때문에 1200만 원을 초과하지 않는다면 분리과세를 선택하여 낮은 세율로 적어도 3.3 5.5 세율로 과세되니 1200만 원 이하로 관리하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문