쿠팡 네이버, 지마켓 등 신용카드매입에 대한 매입세액공제국세청

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이번에는 신용카드를 통한 소득공제 연관 정보를 공유하고자 합니다. 특히 2024년 신용카드 소득공제에 대한 변경사항과 이를 최적화하는 전략에 대하여 살펴보도록 하겠습니다. 신용카드 소득공제는 근로소득자가 신용카드를 사용한 금액 중에서 해당 연도의 총 근로소득의 25를 초과하는 금액에 대하여 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 이 공제를 받기 위해서는 근로소득자 본인의 사용금액과 배우자, 직계존비속, 배우자의 직계존속 등 주민등록상 동거가족의 사용금액을 합하여 계산하며, 해마다 소득금액이 100만원 이하인 경우에 해당됩니다.

다만, 총급여액이 500만원 이하의 근로소득만 있는 경우에도 적용됩니다. 이렇게 신용카드 소득공제를 받기 위해서는 해당 연도의 신용카드 사용금액이 총급여액의 25를 초과해야 합니다.

맞벌이 부부 신용카드 공제방법

맞벌이 부부가 각 각 사용한 신용카드 공제액을 부부중 한 사람에게 합산하여 청구가 가능할까요? 맞벌이 부부의 경우 신용카드 사용액을 부부가 합산하여 청구하기 위해서는 연간소득금액 합계액이 100만 원 근로소득만 있는 인원은 총 급여액 500만 원을 초과하는 경우에 합산하여 청구가 가능합니다. 연간소득금액 합계액이 100만원급여총액 500만 원을 초과하는 경우 합산해서 청구할 수 없고, 부부가 각자 사용한 금액을 따로 공제를 받아야 합니다.

연간소득금액이 100만 원을 초과하는데 신용카드 사용액을 합산하여 청구하는 경우 국세청에서 소득세 추징 및 가산세를 납부해야 할 수 있습니다. 연말정산 공제를 잘못한 경우 잘못 신고한 연말정산에 대하여 수정신고를 할 수 있었으나 이것이 소득세 경정청구입니다.

연금예금 세금공제 대상

근로소득자 사업소득자 종합소득금액 4,000만 원 이하인 프리랜서 종합소득금액 4,000만 원 이하인 법인 연금예금 세액공제율은 다음과 같습니다. 총 급여액 5,500만 원 이하 납입액의 16.5 총 급여액 5,500만 원 초과 납입액의 13.2 연금예금 세액공제를 받기 위해서는 연금저축에 가입하고 납입한 금액을 연말정산 때 신고해야 합니다. 연금예금 세금공제 신고서를 첨부하여 연말정산을 하면 됩니다.

연금저축은 노후를 위한 안정되는 자금 마련을 위해 좋은 방법입니다. 연금예금 세액공제를 통해 세금 혜택도 받을 수 있으니, 관심 있는 분들은 연금저축에 가입하는 것을 고려해 보시기 바랍니다.

신용카드 소득공제 확대

2024년에는 신용카드 사용액이 올해의 105를 초과할 경우, 초과분의 10에 대하여 소득공제100만원 한도가 적용됩니다. 이는 근로자에게 소득공제를 더 해주는 조치로, 소비 활성화와 소득 세액 부담 감소를 목적으로 합니다. 소득세 과세표준이 8천800만원을 웃도는 근로자는 35만원35의 세 부담이 감소하며, 과세표준이 5천500만원인 근로자도 24만원24의 세 부담이 경감됩니다. 이는 2021년 소비 리바운드를 위한 조치를 재도입하는 것으로, 신용카드 소비 촉진을 통한 경제 활성화를 기대할 수 있습니다.

신용카드 등 항목별 공제율

같은 금액을 사용하더라도 신용카드에 상대적으로 현금지출인 현금영수증, 직불카드, 체크카드가 30로 공제율이 높고, 전통시장과 대중교통이 40로 월등히 높습니다.

연말정산 환급을 조금이라도 더 받기를 원하신다면 신용카드 사용보다는 현금이나 체크카드를 사용하는것이 좋고, 전통시장에서 구입이 가능하다면 전통시장에서 구입하시는 방법이 환급에 더 유리합니다.

신용카드 연말정산 공제조건

신용체크카드, 현금영수증 등의 소득공제를 받으려면 연 소득의 25 를 사용해야 카드 소득공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 연 소득 5,000천만 원 A 씨의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 결제 금액이 2,000천만 원이라면 카드소득공제 기준인 연 소득의 25인 1250만을 초과한 750만 원이 카드 소득공제 대상입니다. 카드별 소득공제율은 신용카드 15, 체크카드 30입니다.

여기서 포인트 는 국세청에서 카드소득공제 할 때 신용카드 사용액부터 먼저 공제하고 그다음에 체크카드 사용액에 대하여 공제하한 다는 점입니다. 카드소득공제에 함께 포함되는 항목 영화관람료는 2023년 7월 1일 이후부터 문화비 지출내역 소득공제에 포함됩니다. (단, 문화비는 당기 총 급여액 7,000만 원 이하인 사람에게만 적용됩니다. ) 카드의 공제한도는 연 소득 7,000만원 이하는 300만 원입니다.

자주 묻는 질문