주식 양도세에 대한 의미와 세율, 계산, 신고, 절세 방법에 대한 정보

주식 양도세에 대한 의미와 세율, 계산, 신고, 절세 방법에 대한 정보

01. 공유물 분할시 증가된 면적에 대한 양도세 취득가액 산정은 공유물 분할의 방식과 토지의 연접 여부에 따라 다릅니다. 02. 1필지의 공유관계를 해소하는 경우 공유물 분할을 양도로 보지 않고 취득가액은 당초 취득가액으로 합니다. 단, 지분이 증감된 경우 증감된 부분이 유상이면 양도소득세, 무상이면 증여세를 납부해야 합니다sup2. 03. 2필지 이상의 공유관계를 해소하는 경우 토지가 연접해 있으면 공유물 분할을 양도로 보지 않고 취득가액은 당초 취득가액으로 합니다.

단, 지분이 증감된 경우 증감된 부분이 유상이면 양도소득세, 무상이면 증여세를 납부해야 합니다. 04. 하지만 토지가 연접하지 않고 떨어져 있으면 공유물 분할은 양도로 보아 양도소득세를 납부해야 하고, 취득가액은 교환으로 취득한 가액이 됩니다.

주식 증여를 통한 양도세 절세난이도 중

증여를 통해 배우자나 자녀에게 주식을 대체 입고 하여 증여하면, 증여받은 금액이 새로운 매입 단가가 되기 때문에 양도 시에 절세가 가능합니다. 여기에서 주의할 점은 증여를 받자마자 주식을 매도하고 그 금액을 다시 증여자에게 돌려주는 행위는 탈세에 해당하니 조심하셔야 합니다. 그리고 2023년부터 자녀에게 증여한 것은 지금과 별반 다르지 않지만, 배우자에게 증여한 주식은 증여 시점으로부터 적어도 1년을 보유한 뒤 매도해야만 증여가액 취득가액으로 인정됩니다.

1년이 되기 전 매도한다면 증여자의 매입 단가가 적용되니 주의해야 합니다. 증여 한도는 배우자에게 10년 6억 원, 성인 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원입니다. 아래는 증여 절차입니다.

과세표준 시가표준액 x 공정시장가액비율

과세표준 세금을 매기는 기준 종합부동산세 보유주택의 공시가격을 확인후 1주택자는 12억원, 그 외 9억원의 초과분에 관하여 과세되는 세금입니다.

최종세액 = ①종부세액 – ②기납부 재산세액 – ③1세대 1주택자 세액 공제 – ④부담상한초과세액공제

종부세액은 과세표준에 세율을 곱해 산정합니다. 누진세율이기에 예를 들어 2주택 이하에 과표가 5억원이면 3억원은 3억원 이하 세율 0.5%, 나머지 2억원은 6억원 이하 세율인 0.7%를 곱합니다.

공시가격times 1 감면율 9억 원1세대1주택자 12억원 times 공정시장가액비율60 기납부 재산세액 종부세과세표준액의 기납부 재산세액은 중복과세이므로 공제합니다.

아파트 양도세 계산방법 절세팁

아파트 양도세는 아파트를 양도할 때 일어나는 세금입니다. 양도세는 양도소득금액에 일정한 비율을 곱하여 계산합니다. 양도소득금액은 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 차감한 금액입니다. 양도가액은 실거래가를 기준으로 하고, 취득가액은 유상취득의 경우 실거래가를 기준으로 하고, 무상취득의 경우 시가인정액을 기준으로 합니다. 필요경비는 부동산 매매에 소요되는 비용으로, 중개수수료, 인지세, 등기비, 취득세 등이 포함됩니다.

양도세율은 아파트의 종류와 보유기간에 따라 다르게 적용됩니다. 일반주택의 경우 보유기간이 1년 미만이면 40%, 1년 이상 2년 미만이면 24%, 2년 이상이면 8%의 세율을 적용받습니다. 조정대상지역에서 3주택 이상을 보유하고 있는 경우 보유기간과 독립적으로 40%의 중과세율이 적용됩니다.

증여 내역을 홈택스에 신고합니다.

증여 시에 정해지는 주식의 평단 가는 증여 기준일 전 후 2개월총 4개월 동안의 평균 종가가 증여 평단가가 됩니다. 이체 시점 이후의 2개월 데이터도 필요하기 때문에 이체 시점 2개월 이후에 신고가 가능합니다. 신고에 필요한 서류는 주식 증여 계약서, 잔고증명서, 가족관계 증명서, 이체한 계좌의 종목별 4개월 평균 종가 데이터가 필요한데, 앞의 3가지는 구하기 쉬우나 종가 데이터 구하는 방법은 아래에 다시 설명드리겠습니다.

참고해서 증여 후 일정 기간 동안 증여 취소도 가능하니, 증여 후 주가가 너무 급등하였다면 취소하시는 것도 방법입니다. 상기 홈텍스 사이트에 접속 후 [신고/납부] – [증여세] 들어갑니다. 일반 증여신고 정기신고 들어갑니다. 신고 기한이 지났다면 기한 후 신고에 들어가서 신고합니다. 별표란을 빠짐없이 충족시키고 증여 일자는 배우자나 자녀에게 ”대체 입고” 한 날짜를 적습니다.

자주 묻는 질문