종합소득세 확정 신고와 납부 방법 안내

종합소득세 확정 신고와 납부 방법 안내

종합소득세 확정신고란 매번 납입한 소득세를 확인하고, 불충분하거나 초과 납입한 세액을 정산하여 환급 혹은 추가 납부하는 절차입니다. 매번 3월 중순경부터 5월 중순경까지 신고 기간이 있으며, 모든 대한민국 국민과 재외동포가 대상이 됩니다. 하지만 수입이 일정 금액 미만인 경우에는 신고 의무가 면제됩니다. 개인사업자, 법인, 개인 그리고 연금소득자가 종합소득세 확정신고를 해야 하는 대상자에 해당합니다. 개인의 경우 매번 수입이 4,800만 원 이하이고 예비세 100만 원 이하인 경우 신고 의무가 면제되며, 수입이 4,800만 원을 초과하더라도 예비세가 100만 원 이하면 신고서를 제출하지 않아도 됩니다.

개인사업자와 법인은 소득 규모에 관련 없이 확정신고를 제출해야 합니다.

특별 공제 항목 알아보기와 적용 사례

종합소득세 신고 시에는 기본 공제 외에도 특별 공제 항목이 존재합니다. 일반적인 것으로는 보험료공제, 의료비공제, 교육비공제, 주택자금공제, 기부금공제 등이 있습니다. 각각의 공제 항목마다. 적용 대상과 한도액이 다르므로, 이를 미리 확인하고 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 의료비공제는 총급여액의 3를 초과하는 금액에 관하여 15를 공제해주므로, 의료비 지출이 많은 경우에는 이를 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다.

또다른 예시로는 기부금 공제도 있습니다. 국가나 지방자치단체에 기부한 금품, 사회복지시설물에 기부한 금품, 공익신탁 기부금 등은 일정 금액을 한도로 공제받을 수 있습니다.

신고제외 대상

종합소득세 신고에서는 몇 가지 경우를 제외하고도 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다. 신고를 제외하는 대상은 다음과 같습니다 근로소득만 있는 사람이며 연말정산을 이미 마친 경우입니다. 연말정산을 마치지 않은 경우에는 5월에 신고가 필요합니다. 퇴직소득과 연말정산 대상인 사업소득만 있는 경우입니다. 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만 원 미만이고, 다른 수입이 없는 보험모집인, 방문판매원, 계약배달 판매원의 경우입니다.

그들이 소속회사에서 연말정산을 이미 한 경우에 해당합니다. 과세 면제 혹은 분리과세되는 소득만 있는 경우입니다. 매번 300만 원 이하인 등등 수입이 있으며 분리과세를 희망하는 경우입니다. 예를 들어, 부업으로 스마트스토어나 블로그 포스트 등을 운영하면서 매번 수입이 300만 원 미만인 경우에 해당합니다.

추정 세액 계산하기 유용한 접근 방법

종합소득세 신고 전에 추정 세액을 계산해보는 것은 아주 중요합니다. 이를 통해 세금을 얼마나 내야 하는지 미리 파악하고, 그에 따라 적절한 대책을 세울 수 있습니다. 이를 위해서는 국세청 홈택스. 에서 제공하는 모의계산 서비스를 사용하는 것이 가장 유용한 방법 입니다. 모의계산 서비스에서는 소득금액, 소득공제, 세금공제 등을 입력하면 자동으로 추정 세액을 계산해줍니다. 또다른 방법으로는 회계사나 세무사 등 전문가의 도움을 받는 것도 고려해 볼만 합니다.

전문가들은 보다. 정확하고 분명한 추정 세액을 계산해줄 뿐만 아니라, 세금을 줄이기 위한 여러가지 방법을 제시해줄 수 있습니다.

필요한 서류

근로소득원천징수영수증 고용주로부터 받은 근로소득에 대한 세금이 원천징수된 내역을 확인할 수 있는 영수증입니다. 비근로소득정산내역서 이자소득, 배당소득 등 근로 이외의 소득에 대한 정산 내역서입니다. 저축보험료 연관 서류 연금보험료, 건강보험료, 주택청약종합저축, 주택마련저축, 주택임차차입금 이자 등 연관 서류를 준비합니다. 의료비 영수증 본인과 부양가족의 의료비에 대한 영수증을 준비합니다.

납부해야 할 세금 줄이는 합법에 따른 방법 탐색

절세란 세법이 인정하는 범위 내에서 합법적으로 세금을 줄이는 행위를 말합니다. 동일한 매출액이라도 지출비용에 대한 증빙서류를 제대로 챙기지 못하면 비교적 많은 세금을 납부할 수 밖에 없습니다. 합법에 따른 방법들을 몇 가지 소개하자면 다음과 같습니다. 위와 같은 방법 외에도 업종과 경우에 따라 여러가지 절세계획을 수립할 수 있습니다. 노란우산 공제 가입 매번 최대 500만원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있는 제도입니다.

연금예금 가입 연 400만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 신용카드보다는 체크카드 사용 : 사업 연관 경비라면 체크카드를 활용하는 것이 유리합니다. 카드 사용 금액이 늘어날수록 세제 혜택도 커지기 때문입니다.

통합납부계좌로 납부할 수 있나요?

A 네, 종합소득세 확정신고 시 통합납부계좌에 납부할 수 있습니다. 단, 통합납부입출금 예금잔고 신청을 미리 완료해야 합니다.

Q 신고 및 납부 기한을 놓치면 어떠한 방식으로 되나요? A 신고 및 납부 기한을 놓치면 지연금과 과태료가 부과될 수 있습니다.

자주 묻는 질문