자녀 지원금, 반려견 부가세 면제 혜택 등 11가지 세법 개정안 보기

자녀 지원금, 반려견 부가세 면제 혜택 등 11가지 세법 개정안 보기

종합소득세 절세방법 소득공제 소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 과세표준을 낮춰주는 역할을 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료 공제, 주택자금 공제, 특별공제 등이 있습니다.

종합소득세 제외대상

다음의 경우, 종합소득세를 확정신고 하지 않아도 됩니다. 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 끝낸 경우 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만 원 미만이고, 다른 소득액이 없는 보엄모집인, 방문판매원, 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우 비과세, 불리과세되는 소득만 있는 경우 연 300만 원 이하인 그 외 소득액이 있는 자로서 분리과세를 희망하는 경우 이 밖에 실업급여와 같은 세금 면제 소득을 수령하는 사람과 복권에 당첨되어 수령하는 경우에도 당첨금이 그 외 소득으로 미리 분리과세를 하여 세금을 미리 납부했기 때문에 신고대상이 아닙니다.

미국해외 주식 양도세 종합소득세 합산 여부

다행스럽게도 미국해외 주식 양도세는 분리 과세입니다. 주식 매매 차익과 상관없이 무관하게 종합소득세 과세 대상에서 제외됩니다. 즉 양도세만 납부하면 문제 될 게 없습니다.는 이야기입니다.

여기서 알고 계셔야 할 부분은 배당소득세는 연간 2천만 원을 넘기면 종합소득세 과세 대상에 포함된다는 것입니다. 상기 2천만 원에는 금융소득 중 이자소득도 포함이며 국내/국외 배당소득도 모두 포함됩니다.

미국주식 수익과 손실 종목 동시 매도 통한 이익확정

미국 주식 양도세는 수익과 손실을 합산한다고 말씀드렸는데요. 이 말은 현시점에서 손실 종목과 수익종목을 각각 매매해 수익과 손실을 확정하는 방법이 유용합니다. 손실 나는 종목을 내버려 둔 채로 이득 종목만 매도해 수익을 확정하시면 그 수익 금액이 250만 원 이하라면 관계없지만 만일 그 이상이라면 양도세 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 손실난 종목을 일시 매도 하신 후 수익과 손실 합산 시 실현수익 금액이 줄어들어 양도세 대상금액이 없거나 줄어들게 되는 이점이 있습니다.

또한 일시 매도한 손실 종목을 수일 내 다시 매수하시면 되는데요. 그 기간 동안 해당 손실 종목이 급격한 가격상승이 발생하지 않는다면 말이죠미국 주식 배우자 증여 활용 통한 취득가액 조절 우리나라는 가족 간 증여 시 공제한도가 있습니다.

생애최초 주택구입 취득세 감면 요건 대상

개정된 시행령에 의하면 실거래가 기준 12억원 이하 주택을 생애 최초로 구입하는 경우, 주택 취득세를 최대 200만원 한도로 전액 면제한다고 되어 있습니다. 기존에는 수도권 4억원, 비수도권 3억원 이하를 대상으로 부부합산소득액이 7,000만원 이하의 경우에 한해 1.5억원 이하 주택은 100, 1.5억원 초과 주택은 50 감면이었다보니 조건을 충족하기가 현실적으로 쉽지 않았었죠. 23년 3월 7일 부로는 부부합산소득 요건 자체가 없어졌고 12억원 이하 주택으로 통일 및 기준을 완화하였기 때문에 맞벌이를 하는 분들도 혜택받기가 쉬워졌습니다.

자녀장려금 소득요건 완화

개정안에서는 자녀장려금 소득요건도 완화되었는데요. 주요 골자는 총소득기준금액 7,000만 원 미만인 홑벌이 맞벌이 가구로 소득요건 상향이 되었고, 자녀 1인당 최대 100만 원으로 지급액이 20만 원 인상되었습니다.

또한 근로, 자녀장려금 기한 후 신청 시 지급금액이 장려금 산정액의 95%를 지급하는 것으로 근로 자녀 장려금 수급자 지원을 하는데요 적용시기는 24년 1월 1일 이후 신청하는 분부터 적용이 됩니다.

맥주탁주 주세율 물가연동제 개선

맥주탁주에 대한 주세 세율을 해마다 소비자물가상승률CPIplusmn30 범위 내에서 조정하는데요. 물가연동제를 폐지하고 주종별 세부담 차이를 반영하여 필요시 법정세율의 plusmn30 범위에서 탄력세율 조정을 할 계획입니다.

현행법에서는 주세율(종량세)의 물자 연동을 해마다 조정하였다면 현재 시행령으로 규정 중인 맥주와 탁주 세율을 법률로 상향입법합니다. (맥주 885.7원/l, 탁주 44.4원/l) 개정하는 이유는 주류시장 가격 안정 및 주세 종량세 과세 합리화를 위해서인데요. 24년 1월 1일 이후 제조장 반출 아니면 수입신고하는 분부터 적용이 됩니다.

분리과세 대상

소득세는 납세의무자의 소득을 종합하여 과세하는 종합과세가 원칙이지만, 특정 소득은 정책적인 이유로 종합소득에 합산하지 않고 분리해서 과세하는 것을 말합니다. 분리과세의 대상이 되는 소득은 당해 소득액이 지급될 때 소득세를 원천징수함으로 납세의무가 종결됩니다.

자주 묻는 질문