연말정산 연금예금 소득공제 공제한도 정리

연말정산 연금예금 소득공제 공제한도 정리

재테크 좀 하신다는 분들은 다들 하나씩 갖고 있다는 연금저축펀드과 IRP개인형퇴직연금의 연말정산 세액공제에 관하여 알려드릴께요. 기본적으로 연금저축과 IRP는 통합세액 공제를 하기 때문에 두 개를 합산하여 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있다는 점을 알고 계셔야 합니다. 2023년 연말정산에는 총급여액종합소득금액에 따른 연금예금 납입한도세액공제한도가 변경되었습니다. 먼저 2022년도 연금저축펀드 세액공제를 표로 보시겠습니다.

연말정산 연금저축, IRP 공제한도 정리

연말정산에서 연금저축과 IRP퇴직연금계좌를 더한 공제한도를 정리하면 아래와 같습니다. 종합쳐서 정리하자면 연말정산에서 연금저축, 퇴직연금계좌IRP를 합쳐서 최대 납입한도는 900만원입니다. 세액공제율은 소득금액 혹은 총급여액에 그러니까 16.5 혹은 13.2가 적용되고 환급 받을 수 있는 최대 환급세액은 1,485,000원이라고 볼 수 있습니다. 연말정산에서 연금예금 세액공제를 통해 절세를 하고 환급을 많이 받기 위해서는 연금저축은 12월 31일, 퇴직연금계좌IRP는 12월 29일까지 가입해야 하니 참조하여 꼭 세금을 환급 받는 연말정산이 되기 바랍니다.

개인형퇴직연금IRP

개인형퇴직연금IRP은 퇴직한 근로자가 퇴직 시 퇴직급여를 운용하거나 재직 중인 근로자가 자신의 비용 부담으로 추가 적립하여 운용하다가 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있는 퇴직연금의 일종입니다. 퇴직하지 않더라도 누구나 개설할 수 있습니다.

IRP를 설립하는 가장 큰 이유는 바로 세액감면 때문입니다. 연금저축과 합쳐서 연마다 1,800만 원까지 납입할 수 있고, 이 중에서 최대 900만 원까지 연말정산 세액감면 대상이 됩니다.

2022년에는 700만 원이었는데 2023년부터 200만 원 상향되었습니다. 세액공제율은 연소득 5,500만 원이 넘으면 13.2, 안 넘으면 16.5입니다.

연말정산 퇴직연금계좌IRP 세액공제율, 공제한도

수입이 있는 근로자라면 퇴직연금계좌IRP를 활용해서 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다. 연말정산 IRP 납입한도가 올해부터 700만원에서 900만원으로 상향되었습니다. IRP 납입한도는 근로자가 가입한 모든 연금계좌를 모두 늘려서 900만원까지입니다. 그러니까 연금저축으로 600만원까지 연말정산 세액감면 한도를 모두 채웠다면 나머지 300만원을 IRP 계좌로 채워서 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

다만, 퇴직연금계좌IRP는 가입하고 나면 특수한 상황을 제외하고는 중도에 인출할 수 없기 때문에 이 부부분을 감안하고 가입하셔야 합니다.

신용카드 등 사용금액 소득공제

개인들이 가장 많이 애정을 갖는 공제 항목 중 하나입니다. 신용카드 등은 신용카드 직불카드 현금영수증의 합계를 말합니다. 여기에 추가적으로 받을 수 있는 도서.공연.미술관.박물관.영화관.대중교통. 전통시장 사용분을 모두 합한것이 신용카드등의 소득공제입니다. 신용카드등을 공제 받기 위해서는 총급여액의 25 이상을 사용했을때에 한해서 소득공제를 해줍니다. 공제율과 한도는 아래 표와 같다. 신용카드 사용분에 대하여는 공제율이 낮은 순서부터표에서는 위에서부터 소득공제를 먼저 합니다.

예를 들어 홍길동의 총급여가 7천만원이고, 사용액4천만원중 신용카드가 3천만원, 직불카드가 500만원, 현금영수증 500만원이라고 가정하자. 7천만원x251,750만원입니다.

IRP와 연금저축펀드 둘다. 절세하기 좋다

연금저축은 55세 이후 연금 수령에 따라 5.53.3의 연금 소득세를 부담하게 되며 연마다 수령 금액 1,200만원 한도로 분리과세를 적용받습니다. 연마다 1,200만원을 초과하여 받는 경우 초과분에 관하여 16.5의 기타소득세를 부담해야 합니다. 또한, 중도해지시에는 세액감면 받은 금액과 운용 수익금에 16.5의 기타소득세를 부담해야 합니다. IRP는 연마다 납부 총액이 1,800만원이기 때문에 세액감면 한도를 초과해 납입한 금액은 다음 연도로 이월해 공제 받는 것이 가능합니다.

주로 수입이 불규칙한 개인의 경우 자금의 여유가 있는 해에는 납입을 많이 하여 세액감면 이월 신청을 통해 다음 해에 공제를 받을 수 있습니다. 연금저축을 하든 IRP를 하든 아니면 두 가지를 적당히 이용하던 개인의 성향에 따라 알맞게 선택하시면 될 것입니다.

자주 묻는 질문