연말정산 쉽게 알아보기(ft IRP, 연금저축)

연말정산 쉽게 알아보기(ft IRP, 연금저축)

한 해가 또 저물어가면서 1년 동안 자기가 낸 세금에 대한 총정리를 하게 될 시점이 돌아왔어요. 다름 아닌 13월의 임금 연말정산이지요. 이번에는 소득공제와 세액공제, 그리고 과세표준은 무엇인지, 자기가 내야 할 세금은 얼마이며, 환급받게 될 세금은 얼마인지, 연말정산에 대한 전체 내용 알기 쉽게 풀어서 정리해 봅니다. 2023년 귀속 변경하는 연말정산, 꼼꼼하게 체크하세요소득,세액 공제과세표준환급 등 소득공제는 1년동안 자기가 벌어들인 총소득에서 공제를 해주는 것으로 기본공제, 추가공제, 특별소득공제와 그 밖의 소득공제가 있습니다.

퇴직연금과 IRP

IRP는 individual retirement pension의 영어 약자로 개인형 퇴직연금을 말합니다. 퇴직연금은 회사에 근무 중인 근로자가 회사를 통해 가입하는 형태로 퇴직연금의 운용에 따라 DB형과 DC형이 있습니다. 하지만 IRP는 퇴직연금과 별도로 근로자등이 재직중일 때 가입할 수 있습니다. 물론, 퇴직하거나 이직할 때에도 퇴직금을 받은 통장으로 활용되며 추가납입을 운용하여 55세 이후에 연금을 받을 수 있는 평생 절세 통장입니다.

일반 퇴직금의 수령 시뿐만 아니라 DC형, DB형 가입자도 퇴직하기 전에 IRP 계좌를 만들어 퇴직급여를 IRP 계좌로 이전받아야 합니다. 그리고 55세 이상 퇴직 시, 퇴직금이 300만 원 이하의 경우, 퇴직연금수급권을 담보로 받은 대출금의 상환 시 IRP 이전의무가 없습니다.

국민연금 5,166,667원 초과수령시

문의 어머니가 국민연금으로 연 800만원을 받고 다른수익이 없는경우, 기본공제를 받을수 있나요? 먼저 연금소득금액 확인후 공제여부를 판단하여야 합니다. 연금소득금액이 100만원 이하여야 기본공제 받을 수 있으며, 구체적인 과세대상 연금소득금액을 확인하시려면 국민연금공단1355에 문의하셔야 합니다. 연금소득금액 총연금액과세제외분 제외 연금소득공제 공적연금소득은 2001.12.31일이전에 납입된 연금기여금및 사용자부담금을 기초로 한 연금수령액은 과세제외되나 2002.1.1이후에 불입한 국민연금에 대해서는 연금소득으로 과세됩니다.

참고 연간 연금수령액과세제외분 제외이 5,166,667원이하이면 기본공제 받을 수 있고, 초과하면 기본공제 받을 수 없습니다.

종합소득세

종합소득세 종합소득금액이 있는 자는 종합소득세를 신고납부하여야 한다고 했는데 쉽게 말해서 지난 1년간 경제활동을 통해 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금이라고 보시면 됩니다. 그럼 종합소득금액의 대상은 무엇일까? 종합소득금액에는 금융소득이자배당과 사업소득부동산임대, 근로소득, 연금소득, 기타수익이 해당됩니다. 도소매업, 제조업 등 위 표에서 언급된 사업소득에 해당하는 사업과 별개로 인적용역 사업소득3.3 원천징수이 있는 경우도 종합소득세 신고 대상입니다.

종합소득세 미신고 대상 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한 경우 제외되나 아래의 경우엔 신고하여야 합니다.

연금 소득을 받는 부모 인적공제 되나요?

연금을 받는 부모님도 일정 조건을 충족하면 부양가족으로 등록 가능해요 일반적으로는 연간소득금액이 100만 원 이하인 경우, 부모님을 기본공제자로 등록할 수 있는데요V 만약 부모님이 다른 소득 없이 연금소득만 얻고 있다면, 과세대상 연금액총 연금액이 약 516만 원을 초과하지 않을 때 부양가족으로 등록할 수 있습니다. 과세대상 연금액총 연금액이 약 516만 원 이하라면, 연금소득공제 약 416만 원을 차감했을 때 연금소득금액이 100만 원 이하로 기본공제자가 될 수 있기 때문입니다.

사실 2001년 이전까지만 해도 노령연금에 소득세를 부과하지 않았습니다. 그래서, 가입자가 납부한 보험료도 소득공제를 해주지 않았습니다.

위 근로소득금액에서 모든 소득공제금액의 합계액을 뺀 액수입니다.

위 과세표준액에 아래의 세율을 곱한 금액이 자기가 1년간 내야 할 최종 세금입니다. 자기가 내야 할 총 세금은 얼마? 혹은 환급액은? 이제 다. 왔어요. 지난 1년간 자기가 낸 세금을 모두 합한 금액에서 위 산출금액을 빼면 자기가 마지막으로 내야 할 세금입니다. 그 액수가 마이너스이면 환급을 받는 것이고, 플러스로 나오면 마지막 달에 자기가 내야할 세금입니다.

지금까지 연말을 맞아 소득공제와 세액공제, 그리고 과세표준은 무엇인지, 자기가 내야할 세금은 얼마이며, 환급받게 될 세금은 얼마인지, 연말정산에 대한 전체 내용을 최대한 알기 쉽게 풀어서 정리해 보았습니다. 연말정산에 대하여 궁금증이 있으신 모든 분들께 도움이 되셨기를 바랍니다.

자주 묻는 질문