연말정산 소득공제, 세금공제 항목과 계산방법 알아보기(과세표준 및 세액계산 방법)

연말정산 소득공제, 세액공제 항목과 계산방법 알아보기(과세표준 및 세액계산 방법)

연말정산 시 세율을 곱해서 나온 산출세액에서 특정항목을 차감해 주는 세액공제를 잘 이해하고 활용하면 최대한 세금을 줄일 수 있습니다. 세액공제를 받을 수 있는 항목을 간단하게 정리해 보았습니다. 근로소득세액공제 자녀세액공제 연금계좌세액공제 특별세액공제 표준세액공제 납세조합공제 주택차입금세액공제 외국납부세액공제 월세세액공제 근로소득세액공제는 근로소득에 대한 산출세액 130만 원 이하는 55를 공제하고 130만 원 초과금액에 대해서는 30를 공제합니다.

근로소득세액공제 한도는 총 급여액 3300만 원 이하 74만 원, 3300만 원 초과 7천만 원 이하 적어도 66만 원, 7천만 원 초과 1억 2천만 원 이하 적어도 50만 원, 1억 2천만 원 초과 20만 원입니다.

소득공제 달라진 점

소득 공제와 세액공제의 개념 소득공제는 과세 표준을 낮추는 역할을 하고, 세액공제는 산출 세액에서 직접적으로 세금을 줄일 수 있는 공제 항목 물가 상승을 고려한 조치로, 과세 표준을 낮출 수 있는 구간이 늘어난 것으로 볼 수 있습니다. 이렇게 소득공제 항목을 이용하면 과세 표준을 낮춰 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 과세 표준 구간이 달라짐 과세 표준에 따라 세율도 달라지는데, 이 과세 표준을 낮추는 것이 소득 공제입니다.

소득공제에서 달라진 것 영화 관람료가 소득공제에 포함 기존에는 문화비 소득공제에 포함되지 않았던 영화 관람료가 이제 포함되어, 영화를 기쁘게 보면서 함께 소득 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

연말정산 시 공제

공제란 세금을 줄이는 것을 의미하며 연말정산 시 공제에는 소득공제와 세액공제가 있습니다. 소득공제는 과세표준에서 차감되므로 소득공제금액에 645 기본 세율 중 본인에게 해당되는 세율을 곱한 만큼 환급되며 세액공제는 공제금액이 1215 등을 획업무적으로 곱해 환급하는 방식입니다. 일반적으로 소득액이 높은 인원은 소득공제가 유리하다고 합니다.

본인의 소득에서 신용카드 사용액, 부양가족 등 조건에 따라 소득을 줄여주는 것으로 과세표준 구간을 낮춰주는 것입니다.

근로소득자는 총급여액을 기준으로 세금을 매기게 되는데 총급여액에서 일정금액을 기본적으로 공제하는 것이 근로소득공제입니다. 급여를 받는 직장인이라면 기본적으로 받을 수 있는 공제라고 이해하면 됩니다. 종합소득공제는 특정 항목의 지출내역 목록 일부를 총급여액에서 제외해 주는 것을 의미합니다.

세액 공제에서 달라진 것들

대중대중대중교통 이용 공제율이 기존 40에서 80로 두 배로 늘어났습니다. 그러므로 대중교통을 이용하신다면 기존보다. 공제율이 두 배가 되어 공제 비율이 크게 적용될 수 있습니다. 월세 공제율이 12에서 17로 크게 늘었습니다. 또한 기준 시가가 3억에서 4억으로 늘어나 더 많은 분들이 월세 세액공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 수능 응시료와 대입 전용료 등이 세액공제 15 적용을 받습니다.

기부 연관 세액공제 변경 새로 생긴 고향 사랑 기부제가 그것인데, 본인이 살고 있는 지자체 외에 다른 지자체에 기부를 하게 되면 기부한 금액의 30 범위로 담례품을 받는 제도입니다. 이 제도로 인해 기부금액의 일정 부분을 세액공제로 돌려받을 수 있게 되었습니다.

연금예금 세액 공제

연말이 다가오면서 많은 분들이 연금 저축에 사랑을 갖고 계십니다. 이는 연말정산 시 세액 공제 항목 중 하나로, 자신의 연금 계좌에 돈을 저축함으로써 세금 공제를 받을 수 있기 때문입니다. 최근 연금 저축의 세액 공제 한도가 200만 원이 증가하여, 개인연금 저축의 한도는 기존 400만 원에서 600만 원으로, 그리고 개인형 퇴직연금IRP의 한도는 기존 700만 원에서 900만 원으로 늘어났습니다. 하지만 이 두 가지 한도는 공유되므로, 600만 원을 개인연금에 저축하였다면, 남은 300만 원은 IRP에 저축해야 합니다.

이렇게 하면 최대 900만 원의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 예시로, 연봉이 5,500만 원인 사람이 IRP에 900만 원을 저축하였다면, 이는 세액 공제율 16.5를 적용받아 148만 5,000원의 세액 공제를 받을 수 있게 됩니다.

표준세액공제 중복 여부

그렇다면 표준세액공제는 어떤 공제와도 중복 적용이 안되는걸까요? 일반적으로는 특별세액공제와 더불어 특별소득공제, 월세 세액공제를 신청하지 않아야 표준세액공제를 받을 수 있습니다. 하지만 표준세액공제와 중복적으로 해당되는 항목이 예외적으로 있긴합니다. 정치자금기부금, 우리사주조합기부금이 그 예입니다.

자주 묻는 질문