연말정산 더 많이 돌려받으려면 (세액공제, 소득공제, 연금, 기부금, 의료비, 교육비)

연말정산 더 많이 돌려받으려면 (세액공제, 소득공제, 연금, 기부금, 의료비, 교육비)

지난 포스팅에서는 소득공제 항목들에 대해 알아보았고, 금번 포스팅은 세금감면 및 감면에 대한 포스팅입니다. 세액공제에는 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제의료비, 보험료, 기부금, 교육비, 근로소득세액공제, 근로소득자의 월세 세금감면 등의 항목이 있습니다. 자녀수에 따른 세금감면 종합수익이 있는 거주자의 기분공제대상자에 해당하는 자녀입양자, 위탁아동 포함로서 만 8세 이상의 사람에 대해서는 다음의 구분에 따른 금액을 종합소득산출세액에서 공제합니다.

출생, 입양세액 공제 종합수익이 있는 거주자의 기본공제대상자에 출생자 및 입양자가 있는 경우, 아래 해당 표에 따라 종합소득산출세액에서 공제합니다.

근로소득세액공제

종합소득 중 근로소득은 타 소득에 비해 소득의 탈루가 아주 어려워요. 이에, 근로소득자는 사업소득자 등에 비해 세금부담이 무겁다고 할 수 있는데, 이같이 근로소득자의 세금부담을 다소 경감시켜 주기 위하여 마련한 제도가 바로 근로소득세액공제입니다.

근로소득세액공제는 근로수익이 있는 모든 거주자가 받을 수 있으며, 산출세액이 130만 원 이하인 경우 산출세액의 55%, 산출세액이 130만원 초과인 경우 715,000원 + (산출세액 – 1,300,000원) X 30% 를 공제합니다.

연말정산 기부금 세액공제율

기부금에 대한 연말정산 세액 공제는 기부의 종류와 금액에 따라 각양각색으로 적용되니, 세부 사항을 제대로 확인하고 최대한의 혜택을 받으시기 바랍니다. 지난 2021년과 2022년에 이루어진 기부에 대해서는 특별 세액 공제율이 적용되니 확인해 보세요.

정치자금 기부금의 경우 기부액에 따라 아래와 같이 세액공제율이 다릅니다. 10만 원 이하 기부에 대해 기부금액의 약 90%, 3,000만 원 이하 기부에 대해서는 15%, 3,000만원 이상 기부에 대해서는 25%의 세액 공제율이 하나하나씩 적용됩니다.

단, 2021년과 2022년에 이루어진 기부에 대해서는 1,000만 원 미만 기부에 대해 20, 1,000만 원을 초과하는 기부에 대해 35의 특별 세액 공제율이 적용됩니다.

법정기부금 종류

법정기부금이라 하면 법으로 정해진 단체에 기부하는 금액을 뜻합니다. 법정기부금과 정치자금기부금을 동일한 종류라고 오해하시는 분들이 있었으나 정치자금기부금이라는 분류가 확실히 존재하기 때문에 법정기부금과는 그 성격이 다릅니다. 법정기부금이라고 하면 국가 혹은 지방자치단체를 비롯해 군방헌금과 사회복지공동모금회 등이 이에 속합니다.

법적기부금의 경우 해당 기부금을 받을 수 있는 단체로 선정되기 위해서 아주 힘든 심사절차를 거치고 있으며, 해당 기관에서 부정부패가 발생하지 않도록 엄격한 감시를 하고 있을 거라고 믿습니다.

지정기부금

지정기부금이라고 하면 종교단체를 가장 일반적으로 떠올리게 됩니다. 지정기부금이라고 하면 기획재정부에서 공익성을 감안해 지정한 단체에 기부하는 것을 뜻합니다. 다만 지정기부금은 종교단체에 기부한 금액과 종교단체 이외의 기부로 분류하게 되는데요. 종교단체의 경우 세금감면 한도를 10로 한정하고 있지만 종교단체 이외에는 30의 세금감면 대상금액을 정하고 있습니다.

고향사랑기부금

고향사랑기부금이라고 해서 본인이 거주하고 있는 지차체 외에 다른 지자체에 기부를 하게 된다면 해당 기부금을 법정기부금으로 분류되고, 답례품을 받았을 있습니다. 고향사랑기부제도 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있는 공인된 단체에 기부하는 것입니다. 고향사랑기부제를 통해 지자체에 기부한 경우 다른 기부금 증명서나 영수증을 발급받을 필요가 없어요. 국세청 홈택스에 자동으로 등록되기 때문에 연말정산 할 때 홈택스에서 해당 내역을 바로 확인할 수 있죠.

고향사랑기부제의 경우 10만 원 이하의 기부금액은 전액 세액공제를 적용받습니다.

다만 10만 원 초과 시에는 세금감면 비율이 16.5이라는 점 참고하시면 됩니다.

기부금세액공제

거주자 및 기본공제대상자다른 거주자의 기본공제를 적용받은 인원은 제외하며, 연세 요건은 적용하지 않는다가 제공한 기부금이 있는 경우 특례기부금은 전액, 일반기부금은 소득금액의 30종교단체는 10를 한도로 하여 지출액의 15 해당금액이 1천만 원을 초과하는 경우, 그 초과분에 대해서는 30를 세금감면 합니다. 세금감면 한도를 초과하는 금액은 10년간 이월하여 공제합니다.

소득세법에서는 외국인의 근로소득에 대한 세액감면을 정하고 있습니다. 이는 정부간 협약에 의하여 우리나라에 파견된 외국인이 쌍방 혹은 일방 당사국의 정부로부터 받는 급여에 대해 세액을 감면하는 것을 말합니다.

자주 묻는 질문