연말정산 기부금(공제 방법, 대상, 한도, 제출 서류) 알아보기

연말정산 기부금(공제 방법, 대상, 한도, 제출 서류) 알아보기

2022년 초에 진행한 2021년 연말정산 결과, 전체 직장인근로소득 신고자 중 19.7인 393만 4,600명이 세금을 더 냈습니다. 이러한 상황을 방지하거나 예방하려면 연말 정산을 꼼꼼하게 준비해야 되는데요. 혹시, 연말정산 기부금이 세금감면 되는 걸 알고 계신가요? 오늘은 더 절세를 위한 팁으로 연말정산 기부금, 공제방법, 대상, 한도, 제출서류에 관하여 조사해 보도록 하겠습니다. 바쁘신 분들은 아래 링크 및 다운로드를 통해 간편하고 편하게 확인해 보시기 바랍니다.

간단하게 국세청 기부금 연관 서식 다운로드 가능합니다. 연말정산을 앞두고 기부금이 관심이 높아지고 있습니다. 기부금은 좋은 뜻을 가지고 자신의 돈을 사회에 환희망하는 금액 아니면 물품으로 인정받은 금액가를 뜻 합니다.

연말정산 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세금감면 제출서류

보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등의 연말정산 세액공제를 위해 제출해야 할 서류는 아래와 같습니다. 기본적으로 연말정산 간소화 서비스에서 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 항목을 조회하고 출력하여 연말정산 시 제출하면 됩니다. 하지만 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지않는 경우에는 아래와 같은 서류를 준비하셔서 제출하시면 됩니다. 보험료의 경우에는 모두 연말정산 간소화 서비스를 통해 조회가 가능하여 별도 준비할 서류가 없습니다.

의료비 제출서류 및 발급처는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 발급처에서 발급받으셔서 제출하시면 됩니다. 교육비 제출서류는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 따로 발급받으셔서 제출하시면 됩니다.

기부금 연말정산 세액공제

고향사랑 기부금은 세금감면 혜택을 받을 수 있으며 고향사랑e음 종합정보시스템에서 기부정보를 국세청 홈택스에 자동 신고하기 때문에 기부영수증을 연말정산 시 등록할 필요가 없으며 기부영수증확인용은 국세청 홈택스에서 발급받을 수 있습니다.

기부금 세액공제는 앞서 살펴보았지만 기부액 10만 원 이하까지는 100%의 비율이 적용되며 10만 원 초과분에 관해 16.5%가 적용됩니다.

세액공제금액

그렇다면 내가 낸 헌금에 관하여 얼마나 세액공제를 받을 수 있을까요? 기본적으로 1천만원 이하분에 대해서는 15, 1천만원 초과분에 대해서는 30공제가 가능합니다. 예를들어 한 종교인의 소득금액의 3500만원이고, 500만원 헌금을 했다고 가정해봅시다. 이 종교인의 세금감면 금액은 500만원의 15인 75만원입니다. 만약 이 종교인이 2천만원을 기부했다면 2천만원의 30인 600만원을 공제받을 수 있을까요? 1천만원 초과분에 대해서는 30 공제가 가능합니다.

정답은 아니다 입니다. 왜냐하면 소득공제에도 한계라는 것이 존재하기 때문입니다. 세액공제한도는 근로소득금액의 10%로 정하고 있기에 이 종교인은 최대 350만원까지만 공제받을 수 있습니다. 따라서 2천만원을 기부해도 600만원이 아닌 350만원만 공제받을 수 있는 것입니다.

지정기부금

지정기부금은 종교단체 기부금과 종교단체 외 기부금으로 구분되는데요. 둘 중 어디에 기부했는지에 따라 세액공제의 한도가 달라집니다. 법정기부금과 우리사주조합 기부금, 지정기부금을 합하여 1,000만 원 이하는 20, 1,000만 원을 초과할 경우 35를 공제받을 수 있는데요. 공제한도는 우리사주조합 기부금과 종교단체 외 기부금은 근로소득금액의 30, 종교단체는 근로소득금액의 10 내에서 공제가 가능합니다.

보험료 세액공제

보험료 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 기본공제대상자연세 및 소득요건 충족를 위해 지출한 일반보장성보험료, 장애인전용보장성보험료에 관하여 세액공제를 해줍니다. 세액공제를 받기 위한 보장성보험료에 대한 구조화된 요건은 하나하나씩 아래와 같습니다. 보험의 계약자피보험자에 따라 세금감면 대상을 정리하면 아래와 같습니다. 일반보장성보험료 보장성보험이란 만기에 환급되는 금액이 납입한 보험료를 초과하지 않는 보험으로 생명보험, 상해보험, 자동차보험, 기타손해보험이 해당합니다.

장애인전용보장성보험료 보장성보험이면서 기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 아니면 수익자로 하는 보험이 해당합니다. 보험계약이나 보험료납입 영수증에 장애인전용보험으로 표시되어 있습니다. 위 대상 외에 보험료 세액공제를 받을 수 없는 경우는 아래와 같습니다.

1 기부가 불가능한 경우 후원자 본인의 주민등록등본 상 거주지에 해당하는 시도, 시군구를 빼고 기부가 가능하므로 본인 거주지 기부는 불가하며 또한 단체가 아닌 개인만 할 수 있어 법인 또한 기부가 불가합니다. 고용이나 업무, 계약, 처분 등으로 재산상 권리나 이득 아니면 그 밖의 관계가 있는 지방자치단체를 빼고 기부가 가능하며 후원자 본인의 명의로만 할 수 있으므로 타인 명의 기부는 할 수 없고 가명 기부 또한 불가합니다.

자주 묻는 질문