상속세 면제한도는 얼마까지 받을 수 있을까요

상속세 면제한도는 얼마까지 받을 수 있을까요

상속세 면제 한도에 대해 알아보고, 면제의 혜택과 조건을 제공합니다. 이 글에서는 상속세 면제의 한도에 대해 소개하며, 면제 혜택을 받기 위한 조건을 알아봅니다. 상속세 면제를 통해 세금을 절약하고 혜택을 받을 수 있는 방법을 알아보세요. 상속세 면제 한도는 상속세법에 따라 결정됩니다. 매번 국세청에서 공지하는 한도를 초과하지 않는 선에서 상속세를 면제받을 수 있습니다. 상속세 면제는 일정한 조건을 충족하는 경우에 적용됩니다.

기초공제액은 2억 원 적용 비거주자도 적용 가업상속공제 대상여부 확인 300억 원, 400억 원, 600억 원을 한도로 추가 공제가능 영농상속공제 대상여부 확인 최대 30억 원 배우자 상속공제 배우자 상속 공제액 Max , 배우자가 실제 상속받은 금액으로 신고한 경우 Min실제 상속받은 금액, 30억 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원

단, 배우자 상속공제 요건으로는 배우자 상속 재산분할 기한까지 상속자산 분할 협의에 따른 배우자 명의로 등기, 등록 등을 하고 신고해야 합니다.

세대생략 증여

상속세를 줄이기 위해 손주에게 증여하는 게 나을지 진지하게 진지하게 생각하는 분이라면 아래 내용을 확인해주세요.

자녀가 살아있음에도 손주에게 증여하는, 이른바 ”세대생략 증여”의 경우 30% 더한 증여세율로 적용됩니다. 예를 들어, 성인 자녀에게 1억 원을 증여할 때는 5,000만 원의 공제를 뺀 후 10%의 세율을 적용하면 증여세가 500만 원이 나옵니다. 성인인 손주에게 1억 원을 증여하면, 5,000만 원의 공제는 동일하고 5,000만 원의 10%인 500만 원에 30%가 할증되어 650만 원이 부과됩니다.

하지만 자녀에게 10년 이내에 많은 재산을 증여했다면 손주에게 증여하는 것이 나을 수도 있습니다. 10년 이내에 증여받은 재산은 누진세율이 적용되기 때문입니다. 누진세율 계산 과정은 생략하도록 하겠습니다.

증여세 VS 상속세

상속세와 증여세는 같은 세율 구조를 가지고 있습니다. 그래서 세 부담이 동일하다고 생각하실 수도 있습니다. 하지만 동일한 자산 가액이라도 어떤 방법을 선택하느냐에 따라 큰 차이가 있습니다. 바로 과세 방식과 공제제도가 서로 다르기 때문입니다. 아래의 표를 통해 상속세와 증여세의 차이를 먼저 확인하시기 바랍니다. 먼저, 상속세는 유산 과세형 방식으로 죽은 피상속인이 상속개시일에 가진 총 재산가액에 대해 과세합니다.

하지만 증여세는 동일한 유산 취득형 방식이더라도 수증자돈을 주는 사람가 기준이며, 증여받은 재산가액에 대해서만 과세합니다. 과세 방식으로만 계산하면 증여받은 자녀수가 많을 수록 증여세가 분산된다는 세 부담의 관점에서 상속보다. 증여가 더 유리합니다. 하지만 공제제도도 함께 살펴보셔야 합니다. 증여세의 대표적인 공제 몇 가지만 말씀드리겠습니다.

상속세 계산시 공제되는 부채

상속세 부담을 조금이라도 줄이시려면 제한된 상속세 면제 한도액 내에서 최대한 공제받을 수 있는 부분을 공제받아야 합니다. 상속세 계산 시에 공제되는 항목들을 미리 점검하여 영수증이나 신용카드 사용 내역 등의 서류를 꼼꼼하게 잘 챙겨두는 편이 좋습니다. 만일 부모님께서 돌아가실 경우 장례에 쓰인 비용은 상속자산 가액에서 공제받을 수 있습니다. 장례비용에는 장례식장 사용료를 비롯하여 조문객들에 대한 음식비, 묘지 구입비 등 장례에 쓰인 모든 비용이 포함됩니다.

그야말로 지출된 장례비용만큼 상속재산에서 공제되지만 실제 사용된 장례비용이 500만 원 미만이더라도 기본적으로 적어도 500만 원은 공제받을 수 있습니다. 만일 장례 비용이 1천만 원을 초과할 경우 1천만 원을 한도로 공제되기 때문에 영수증을 더 모으시더라도 공제받을 수 있습니다. 부모님이 돌아가시기 전 발생한 병원비 등은 누가 부담하느냐에 따라 공제여부가 달라집니다.

세금 과세에 대한 공제

과세 공제는 두 가지로 나누어 확인할 수 있으며 기본공제와 누진공제로 볼 수 있겠습니다. 기초 공제는 2억 원까지 가능하며 5억 이상이나 10억 미만의 금액인 경우에는 천만 원 공제, 경우에 따라 더 많은 금액을 받게 될 수도 있으며 또한 가족관계에 따라 추가적인 반영이 이루어질 수 있으니 참고하실 필요가 있겠습니다. 이번에는 상속세 면제 한도와 세율까지 함께 확인해 보았습니다. 부동산 상속세는 면제한도부터 명확하게 확인을 한 다음에 세금을 납부할 계획을 명확하게 세워 가산세가 추가적으로 붙는 것을 막는 것이 최선의 세금납부 행태라고 말씀드릴 수 있겠습니다.

상속을 받음으로 인해서 세금이 발생하게 되지만 하지만 예상하지 못한 부분에서 부담이 생기지 않도록 국가에서 정한 기준 내에서 혜택을 받으실 수 있기를 바랍니다.

자주 묻는 질문