개인사업자 종합소득세 절세방법 소득공제 혜택 (특별공제)

개인사업자 종합소득세 절세방법 소득공제 혜택 (특별공제)

개인사업자라면 매년 5월 종합소득세를 절세할 수 있는 방법에 대해 많은 생각을 하게 됩니다. 종합소득세를 절세할 수 있는 방법으로는 소득공제, 세액공제, 세액감면이 있습니다. 이전 게시물에서 종합소득세 절세방법 중 소득공제 중 인적공제에 대한 내용을 포스팅했었습니다. 소득공제 외에 세액감면, 세액공제도 있지만 소득공제 중 인적공제에 대한 내용을 포스팅했었습니다. 이번 게시물에서는 소득공제의 인적공제, 특별공제, 기타공제 중 특별공제 항목에 대해 포스팅하겠습니다.

특별공제는 다음과 같은 항목이 있습니다. 연금보험료, 건강보험료, 고용보험료, 주택자금, 기부금으로 구성되어 있지만 개인사업자의 특별공제 항목은 연금보험료만 해당됩니다. 나머지 건강보험료, 고용보험료, 주택자금, 기부금은 근로소득자만 해당됩니다.

연금저축펀드 vs 연금저축보험

연금저축펀드는 증권사에서 가입이 가능한 상품이며, 저축보험은 보험사에서 가능한 상품입니다. 안정적인 것을 추구한다면 보험상품이 좋지만, 반대로 수익률을 극대화 시킨다면 연금저축펀드를 가입하고 있습니다. 그리고 많은 분들이 연금저축펀드를 택하고 있는 상황입니다.

특히 23년 이전의 경우 최대 400만원 까지 매년 세액공제가 가능했지만, 2023년 부터는 최대 600만원까지 세액공제가 가능하도록 변경되었습니다.

개인형 퇴직연금도 700만원에서 900만원까지 늘어났기 때문에 전년대상대적으로 추가로 200만원 세액공제가 가능하게 되었습니다.

연금예금 세액공제액 한도

2023년 연금예금 세액공제한도는 400만 원에서 600만 원으로 상향조절 되었습니다. 총 급여 5,500만 원종합소득 4,500만 원이하인 경우16.5세율을 적용해 최대 990,000원을, 총 급여 5,500만원종합소득 4,500만원 초과 시 13.2 세율을 적용하여 최대 792,000원을 공제받을 수 있습니다.

단, 연금예금 세액공제는 중도해지 시 해당년도 세액공제를 받을 수 없습니다.

또한 중도해지시 여태까지 세액공제를 받은 납입액 및 운용수익에 관련해서 16.5 등등 소득세를 납입해야 합니다. 연금저축펀드 중도인출의 경우도 16.5 등등 소득세가 부과됩니다.

연금예금 이란?

연금저축펀드는 증권사에서 가입이 가능한 노후준비 상품입니다. 일반적인 펀드의 경우 투자운용사에서 대신하여 운용해주지만 연금저축펀드의 경우 펀드 가입자 스스로 운영하고 있는 방식의 펀드입니다. 하지만 왜 펀드라는 명칭이 붙었을 까요? 펀드는 돈을 일정 금액 납입하여 운용하기 때문에 펀드라는 개념은 맞습니다. 하지만 본인의 투자방식에 의해서 수익률의 성과가 가르는 펀드입니다. 노후준비를 위해서 고민한다면 개인연금, 퇴직연금도 있겠지만, 자기만의 방식으로 주식, 펀드, ETF 등을 투자하며 세액공제받을 수 있는 투자상품이 존재합니다.

그것은 바로 연금저축펀드 상품입니다. 연금저축보험은 개인이 노후에 연금 형식으로 자금을 받을 수 있도록 금융회사인 보험사에서 저축된 자금을 운용하여 수익을 내 개인이 연금형식으로 받게 하도록 하는 상품입니다. 개인연금 상품 중 하나라고 생각하시면 됩니다.

연금저축보험 가입방법 추천

연금저축보험을 가입하기 위해서는 첫째 보험사를 결정하는 것이 중요합니다. 장기간 투자해야할 상품이기 때문에 안정적인 보험사를 결정하는 것이 유리합니다. 안정적인 보험사란 결국 저희가 흔히 들어봤을 법한 이름의 보험사이면, 장기간 투자에 있어서 정신력으로 안정감으로 투자가 가능합니다. 보험사를 선택하였으면, 해당 보험사 홈페이지, 전화, 혹은 영업점을 통해 연금저축보험을 가입할 수 있습니다. 가장 좋은 방법은 인터넷을 통해 가입하는 방법입니다.

그 이유는 오프라인 대상대적으로 관리비용이 더 적게 측정되어 연금저축보험에 대한 이율을 더 많이 산정해줄 수 있습니다. 그 결과 수익률은 더 증가할 수 있기 때문입니다. 인터넷 가입할 때 가장 좋은 방법은 아래와 같습니다. 연금보험 및 연금저축보험 가입을 준비하고 계시다면 보험다모아에서 쉽고 빠르게 비교해볼 수 있습니다.

특별소득공제

특별소득공제는 보험료공제와 주택자금공제로 구분됩니다. 보험료공제는 건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료 있습니다. 보험료공제는 별도 서류를 제출할 필요 없으며, 전액 공제받을 수 있습니다. 주택자금공제는 주택임차 차입금 원리금 상환공제와 장기주택 저당 차입금 이자 상환공제로 나뉩니다. 무주택자들이 전세자금을 빌린 경우, 집을 구입했는데 이자가 많은 경우 공제받을 수 있습니다. 주택임차 차입금 원리금 상환공제는 무주택 세대주가 오피스텔을 포함한 국민주택 규모의 주택전용면적 85에 세를 들기 위해 대출을 받아서 원리금원금이자을 상환하는 경우 연 400만 원주택마련예금 포함 한도록 상환금액의 40를 공제받을 수 있는 제도입니다.

장기주택 저당 차입금 이자 상환공제는 무주택 혹은 1 주택 세대주가 기준시가 5억 원 이하의 주택을 구입하기 위해 대출받은 경우 이자상환금액을 연 500만 원 한도로 공제받을 수 있는 제도입니다.

자주 묻는 질문