가족이 한 기부금도 세금혜택 대상

가족이 한 기부금도 세금공제 대상

연말정산할 때 가장 중요한 것은 세금공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것입니다. 이번에는 그 중 기부금 세액공제에 관하여 자세하게 알아보고자합니다. 기부금 항목 중 단연 많은 퍼센트를 차지하는 것이 종교단체 기부금입니다. 교회에 다니시는 분들이라면 매주 헌금, 십일조, 감사헌금 등을 내고 있을 것입니다. 이 헌금들은 연마다 기부금 세액공제를 통해 모두 돌려받을 수 있으니 꼭 기부금 세액공제에 관하여 이해하고, 본인의 세액공제금액을 확인하시길 바랍니다.

종교인들은 종교단체에 헌금이나 현물을 기부합니다. 이와 비슷한 형태의 기부는 기부금 세액공제의 대상이 되고, 기부금영수증을 발급받을 수 있습니다. 기부금 세액공제는 종교인 본인의 기부금헌금 뿐만 아니라 배우자 아니면 부양가족의 법정지정 기부금까지 공제대상이 됩니다.

용역기부 시

재능기부의료, 자문, 교육등의 기부금 세금공제 소득세법 연관 특별재난지역 자원봉사 용역법정기부금에 한함 그 외는 인정 안 한다고 합니다. 특별재난지역 자원봉사 시 기부금액 산정 봉사일 수 x 5만 원 x 봉사일 수 총 봉사시간 8 소수점이하는 1 일로 계산 자원봉사용역에 부수되어 발생한 유류비와 재료비등 x 제공당시 시가 아니면 장부가액으로 산정합니다.

근로소득의 범위

앞서, 세액공제를 받을 수 있는 기부금은 근로소득에 대한 공제 항목 중 특별세금공제 항목이라고 말씀드렸는데요, 바로 이 근로소득의 범위가 어디까지인지 살펴보도록 하겠습니다.

일반적으로 고용관계, 아니면 이와 비슷한 계약에 의해서 비독립적 인적용역인 “근로”를 제공하고, 그 대가로 지급받은 소득(봉급, 급료, 보수, 세비, 상여금, 직무발명보상금 등)이 근로소득에 해당된다고 합니다.

세액공제금액

그렇다면 자신이 낸 헌금에 관하여 얼마나 세액공제를 받을 수 있을까요? 기본적으로 1천만원 이하분에 대해서는 15, 1천만원 초과분에 대해서는 30공제가 가능합니다. 예를들어 한 종교인의 소득금액의 3500만원이고, 500만원 헌금을 했다고 가정해봅시다. 이 종교인의 세금공제 금액은 500만원의 15인 75만원입니다. 만약 이 종교인이 2천만원을 기부했다면 2천만원의 30인 600만원을 공제받을 수 있을까요? 1천만원 초과분에 대해서는 30 공제가 가능합니다.

정답은 아니다 입니다. 왜냐하면 소득공제에도 한계라는 것이 존재하기 때문입니다. 세액공제한도는 근로소득금액의 10%로 정하고 있으므로 이 종교인은 최대 350만원까지만 공제받을 수 있습니다. 그러므로 2천만원을 기부해도 600만원이 아닌 350만원만 공제받을 수 있는 것입니다.

기부금 공제 예시

연봉 5천만원인 근로자가 1년 동안 5백만 원을 종교단체기부하였다면 얼마의 세액 공제를 받을 수 있을까요? 5천만원인 근로자의 근로소득 금액 3,775만 원 국세청 자료 참고 종교단체 지정기부금 공제 한도 3,775만원 times 10 377만 5천 원 세금공제 받을 수 있는 금액 375만 원 times 20 75천 원 공제한도 초과분인 122만 5천 원은 다음 연도로 이월하여 공제가능합니다. 공제한도를 초과한 기부금 내용은 최대 10년까지 이월이 가능합니다.

기부금 세금공제 대상 기부금 세액 공제에서 부양가족이 기부한 금액도 공제 대상이 되느냐가 궁금하실 거입니다. 기부금 4가지 별로 개별적으로 다르니 다음 표를 참고하시기 바랍니다. 정치자금, 우리 사주조합 기부금은 스스로가 기부한 금액에 대해서만 공제가 가능합니다. 배우자, 부양가족은 해당사항이 없습니다.

기부금 공제서류

기부금 공제를 받기 위해서는 기부금 영수증이 반드시 필요합니다. 연말정산간소화 서비스에서 기부금이 확인되면 추가적인 영수증이 필요 없지만, 기부금 내역이 나오지 않는다면 기부 기관에 연락하여 영수증을 받아 제출하시기 바랍니다. 기부금 단체의 고유번호증, 등록증의 서류가 필요할 수 있으니 기업 담당자에게 문의하시기 바랍니다. 이제 연말정산이 곧 시작됩니다. 1월 15일부터 국세청 간소화서비스에서 연말정산자료도 출력할 수 있습니다.

기부금도 미리 준비하여야 하는데요. 연말정산 간편 조회 서비스에 기부금 내역이 올라온 경우도 있지만, 기부금 내역이 나오지 않는 경우도 있습니다. 기부금을 낸 기관에 연락하여 기부금 내역을 반드시 받아 연말정산 시에 함께 제출하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문